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Excel学堂用户8802

老师,这个工资,社保包括个人部分和公司部分,还有计提,这一团账务处理有点乱怎么能理顺一点

68 2023-01-25 22:35
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老师解答

社保方面,应当将个人部分和公司部分区分开来,个人部分一般按照工资减去起征点后的比例进行缴纳,公司部分一般是固定比例;计提方面,可采取划拨月度子目账户的方式,将每月应缴的计提金额预抵账,即每月在应付账款中开具发票,记入计提项目抵账,最后在结转的时候,按照应缴社保的金额进行账户调整;这样有助于账务处理相对规范,易于管理。 此外,根据《个人所得税税收法》的规定,缴纳基本养老保险金的以及缴纳基本医疗保险金和大病统筹金的部分,可以报销个人所得税。因此,企业要结合个人所得税政策来考虑其工资社保计提问题,并尽量减少其个人付出的费用。

2023-01-25 22:47
相关问题讨论
您好, 这个是包含着的
2022-01-20
应付职工薪酬里边的社保是只是包括个人部分
2022-04-10
一、社保计提是只计提公司承担的部分。计提时分录是: 借:管理费用——社保费(或销售费用——社保费、研发支出——社保费等科目) 贷:应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保费用,分录是: 借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保费 贷:银行存款
2021-04-27
个人部分这个钱也是你单位支出的是吧
2019-10-29
1、工资计提(应发工资数) 借:制造费用—工资 (生产人员) 管理费用—工资 (管理人员) 销售费用—工资 (销售人员) 贷:应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借:制造费用 (生产人员) 管理费用 (管理人员) 销售费用 (销售人员) 贷:其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理,这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额) 4、实际交纳 借:其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款。
2019-12-10
您好,工资,借成本费用,贷应付职工薪酬~工资。借应付职工薪酬工资贷其他应付款~个人部分社保,应交税费应交个人所得税。社保,借成本费用,贷应付职工薪酬~社保
2021-10-12
只能按自己员工做才可以,挂靠社保是违法的,没有发工资那需要0申报,个人保险部分是公司承担么?
2019-09-04
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2022-04-12
你好,是增值税的吗? 第二个结转成本借主营业务成本贷工程施工, 第三个建议个人负担的那一部分,虽然是你们单位负担了,也加到他的工资里面,最后他个人缴纳的社保和个税是不变的,到手的工资也不变。 计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2020-10-18
计入其他应收款就可以了,然后发工资的时候扣除
2020-05-13
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    答:你好,如果没有发生印花税的应税行为,是按0申报的
  • 因公司的财务离职了,公司是一般纳税人,12月没有做账,现在需要报12月的税,资产负债表和利润表的数据应该怎么填呢?
    答:你好 具体的有哪些业务的
  • 老师,应交税费-待抵扣进项税额余额数据不对有可能出现的问题是什么呢?全年累计的进项税额、销项税额和应交税费-应交增值税-转出未交增值税数据都是对的。就待抵扣的不对。
    答:核对一下每月取得发票和认证的进项
  • 老师,需要一个从计提工资,社保,个税,到发放的一个完整分录,谢谢您。
    答:你好 计提工资: 借:管理费用—工资, 贷:应付职工薪酬—工资, 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资, 贷:银行存款, 其他应付款—个人社保, 应交税费—个人所得税, 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税, 贷:银行存款, 社保计提: 借:管理费用—社保单位, 贷:应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时: 借:应付职工薪酬—社保单位, 其他应付款—个人社保, 贷:银行存款,
  • 一般纳税人的申报流程
    答:一般纳税人的申报流程首先应该准备需要申报的材料,包括纳税申报表、营业执照、开票申请表、进项票销售合同以及发票等。然后,填写纳税申报表,在表内填写相关增值税信息,核实无误后提交申报。在申报完成后,应随时保持联系,以便在出现税务问题时进行及时处理,节税。在税收征收程序结束后,及时向税务机关提交相关财务凭证,以便正式登记完成申报并获得相应的税务凭证。 拓展知识:税务申报还应确保申报税种、额度、支付期限等项目准确无误,并确定支付金额,按照税法规定按期支付税款。如果支付不及时,不仅会产生滞纳金,还会受到政府机构的惩罚,甚至可能会被拘留。因此,在纳税申报前,纳税人应务必完全了解当地的有关税收征收政策,以确保正确缴纳税款。
  • 老师做下这道题,准确些,谢谢了
    答:同学,你好! 老师正在解题中~稍后发给你 
  • 甲公司与乙公司(设计方)签定设计合同,约定设计费由乙公司湖北分公司收款,然后乙公司湖北分公司开发票要甲公司申请拨付费用可以吗?
    答:不可以的,应该由分公司独立签订合同
  • 增值税需要计提吗,怎么计提
    答:是的,增值税需要计提。增值税计提的方法主要有两种,一是以企业当期实际缴纳税额为准,称为“实缴法”;二是以企业当期应缴税额为准,称为“计算法”。 实缴法是指用企业当月的实际缴纳的税款来扣减当月的应纳税额,剩余的应缴税额记入企业本月的增值税计提准备金。计算法指用根据企业当月的营业收入来计算出来的税额来计提月度的增值税,这种方法的优点是计算简单,但容易造成因为减税政策等原因而形成增值税计提过多或过少的情况。 拓展知识:增值税有征收项目,主要包括货物或者应税劳务销售额、服务、进口额、收购国内货物或者应税劳务价款、进口货物。企业应当月末核定该月应税项目发生额,确定其应纳税款,并按照规定期限报送增值税纳税申报表。
  • 什么是税务鉴证报告?
    答:税务鉴证报告是指税务机关对企业所得税申报情况和纳税义务承担情况进行核查,并向企业出具税务鉴证报告的一种活动。税务鉴证报告的核查项目包括企业的纳税义务,如税收的纳税金额是否准确无误,企业的记录是否完整和准确无误,申报的声明是否真实,以及企业收入是否准确,以及企业的其他税收事项。税务鉴证报告的出具是根据企业出示的财务资料,向企业出具的一种书面证明,可为企业提供证明身份、减少税收负担等服务。 拓展知识: 税务鉴证报告中主要包含税收、财务、公司法律等方面的内容,因此需要企业以及税务机关双方配合核查完成,而鉴证报告的出具过程是非常复杂耗时的,而且对原始账簿记录、完整性、真实性有着很高的要求,因此企业在准备鉴证报告时,应提前做好充分的准备工作,确保账簿的完整性,以避免税务核查过程中出现问题,保持企业的正常经营。
  • 个税申报时,专项扣除信息采集可以不填吗
    答:不能。专项扣除信息采集必须要填写,这是个人专项扣除的关键,也是实施个税最主要的基础。专项扣除信息采集是根据公民财产收入,及其购买财产性支出情况,填写个人所报税收信息。填写时需要详细登记,才能保证服务的真实性,以确保个人的纳税权益。 拓展知识:个人专项扣除是指,依据实施税收优惠政策,为减轻社会公民和家庭负担,支持特定支出或社会公益活动,扣除部分收入税额的税收优惠。如子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、大病医疗费用等均可享受专项扣除。

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