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前期有笔无票收入49000,然后后来做增值税留底退税的时候申请了14万,转出了42000,这期把增值税报表改了,都是当期改的,报了49000收入,转出是0,然后增值税留底退税缴回了7千,交了滞纳金480,请问这个缴回的和滞纳金怎么做分录啊?

40 2023-01-26 02:58
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这是一个典型的关于增值税专项税收优惠的分录,应该按照以下分录方式: (1)7000元增值税留底退税应当分两步分录,首先在应交税款贷方登记,凭证字号为201;其次,在银行存款借方登记,凭证字号为204; (2)480元滞纳金应录入在应付账款的借方,凭证字号为212。 拓展知识:增值税专项税收优惠是指当企业满足一定条件后,可以将应缴税款中计入贷方的增值税部分进行专项减少,从而实现税收优惠的一种政策。该政策是由政府实施的一种减税政策,旨在帮助企业减轻税负,以刺激经济增长。

2023-01-26 03:13
相关问题讨论
你好,同学。 假如,8月销10万,9月进5万,交5万 借:应交税费~转出未交增值税10 贷:应交税费~未交增值税10 借:应交税费~进项5 贷:应付账款等 借:应交税费~未交增值税5 贷:应交税费~转出未交增值税5 借:应缴税费~未交增值税5 贷:银行存款5
2019-02-26
你好这个申报错误了,你这个需要填写一般计税下面,不是简易计税6%你申报填写错误了,简易计税是不能用留底税额抵扣的,
2021-04-13
您好,4月留底退税,您的分录是如何做的?
2022-11-27
您好!借应交税费-应交增值税 营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款
2017-04-11
你好 缴纳,借;应交税费——应交增值税,附加税,营业外支出——滞纳金,贷;银行存款 退还,借;银行存款,贷;应交税费——应交增值税,附加税
2019-08-06
您好!查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
2017-04-11
金税盘的不要做抵扣 实际抵扣了再做
2020-01-09
这个跨年吗,这个以前月份是几时
2019-10-18
你这里多出的,你 看什么原因导致的,而不是直接冲什么未交
2019-09-29
同学你 滞纳金计入营业外i支出
2022-07-15
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热门问答

  • 老师,我上一年错记了一笔分录正确会计分录,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—销项税我错记成了,借:应收账款,贷:主营业务收入也就是说我没有记销项税,主营业务记多了,要怎么调整
    答:调整的会计分录应为: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—销项税 即,将原来少录的应交税费—销项税,补充记入会计分录。同时,需将记录的主营业务收入减去应交税费—销项税的金额,使主营业务收入的金额不受影响。 此外,如果影响了其他的会计分录,需要将这些会计分录做相应的调整。例如,持有一定数量的股票和债券,投资支出也有可能因为投资回报税(如股息税)的变动而发生变化,因此需要调整相应的会计分录。 拓展知识: 当涉及到会计分录的调整时,需要根据对账单上的收支情况,查找是否有可能发生会计分录改变,以及账户余额发生变化,可能影响其他会计分录的变化等。通常情况下,如果有发生会计分录的调整,需要做记录,以便后期的查账比较。
  • 你好对方给我们开了一张10万的专票,我们抵扣了。现在这个货物的部分退货了。让我们开她开红字信息表。只开8万 2万的货我们要了。这个不应该是全部充红她重新开吗?能只开部分吗?
    答:是的,部分开红字信息表是可以的。根据税务总局的规定,当发票发生退货时,需要在原发票上开具红字注明“数量减少”或“金额减少”,以反映交易发生的变更,并由发票销售方予以备案。只有将减免的税款金额或数量补充完整,并将销售方抬头、开票日期、价税合计、税率、税额等内容作出变更,税务机关才会批准申请开具红字发票,红字发票也只能发放一次。因此,您需要完全开具红字发票,即,将原发票内容全部重新开具1个新发票,新发票中“价税合计”项、“税额”项、“发票类型”项和“发票代码”项均有变更,售价为8000元,税额为2000元,以及“红字”二字标识,带有“部分退货”的字样。
  • 公司医保欠费,职工突发病情需住院治疗,职工个人是否扑交本人费用。以便医疗报销?
    答:一般情况下,如果公司欠费,职工突发病情需住院治疗,职工需要支付住院和治疗相关费用,医保会给予费用报销,但首先应该由职工或公司本人支付欠费。 如果公司有欠费,职工仍应首先支付住院费用,再申请医保报销。但是需要注意的是,按照规定,只有当单位欠费达到一定比例时,才有资格申请报销。所以,职工首先要查看公司欠费程度以及是否有资格享受报销。 拓展知识:职工在支付医疗费用时,应充分了解医保政策,知晓自己能否申请报销,以及如果可以申请报销的比例多少等信息,以免在支付费用时受到损失。也建议每年咨询医保机构,了解当地的医保政策,充分利用医保报销来降低医疗费用的支出。
  • 初级会计内个不定项和多选,要是选不全怎么给分啊?
    答:考试中的不定项和多选题一般都设定了正确答案数量,比如说,有3个正确答案,考生只选择2个正确答案,则可以得到2/3分。如果考生只选择1个正确答案,则可以得到1/3分。如果考生没有选择任何正确答案,则一定会得到0分。 另外,不定项和多选题也可以设置每题固定的分数,比如每题3分,考生选择正确的1个答案,则可以得到3分,考生没有选择正确的答案,则也可以得到0分,考试中的不定项和多选题最后获得的分数是根据考生正确答案的数量和每题分数相结合来确定的。 拓展知识:考生在回答不定项和多选题时,一定要注意选择符合题意的选项,可以在回答问题前仔细阅读题干,对比选项的内容,寻找正确的答案。另外,在考试中,要认真、仔细地完成不定项和多选题,有助于获得更高的分数。
  • 老师,想问一下在广西数字一体化平台如何查询到办理卫生许可证需要哪些资料
    答:查询在广西数字一体化平台办理卫生许可证需要准备哪些资料,首先,要准备有关材料和资料:(1)企业申请卫生许可证的书面申请书;(2)提供符合要求的企业的资质证明或者文件;(3)提供检查报告;(4)提供符合要求的场所布局图;(5)提供企业及其从业人员的健康检查报告;(6)其他要求的材料和资料。 拓展知识:申请卫生许可证不仅需要提供上述的资料,还要按照规定的流程和要求进行审核报批。审核报批的内容包括:(1)审核企业的营业执照、组织机构代码证书等资质文件;(2)检查企业的场所布局、设施、设备等;(3)检查企业的从业人员是否具备卫生知识;(4)审核企业的经营管理制度;(5)其他审核项目。只有经过严格审核报批,才能获得卫生许可证。
  • 老师,装修几万的票,可以不打对公账户,走备用金付吗
    答:您好,这个是可以的可以
  • 小规模纳税人,比如六月开票超过五百万,我八月才转会有影响吗
    答:小规模纳税人的纳税时间主要有两种情况:一是现行小规模纳税人,根据国家有关法律法规,月应纳税额不超过5000元的,应该按季纳税。二是转入小规模纳税人,从入税日起,原则上应该从当月开始缴纳季报,本期及后续两期季度应缴纳季度税款。 从上述情况看,如果六月开票超过500万,而八月才转会,就需要从八月开始按照小规模纳税人按季缴纳季报,本期及后续两期季度应缴纳季度税款。如果从八月开始按季纳税,税收政策会有少许影响,但只是影响税收优惠政策,不会影响纳税义务。 至于拓展知识,小规模纳税人若满足以下条件之一,就可以选择按月纳税:一是今年应纳税额不超过200万元,上年应纳税额不超过150万元;二是今年应纳税额不超过30万元,上年应纳税额不超过20万元。
  • 老师,你好,我公司食堂用天然气计入什么科目?
    答:您好!天然气计入的科目取决于公司是采用直接用付费方式还是购买合同形式购买天然气,直接用付费方式购买的天然气应计入应付给供应商的账款。如果是采用合同的形式购买的天然气,可以计入应付合同费用,也可以按照费用的使用情况,计入燃料和能源费用,或者作为工厂管理费用中的一种,也可以作为固定资产摊销的一部分。 拓展知识:天然气可以用作供暖,可以供应动力,还可以作为某些化学反应的原料,在它们普遍地使用,是一种必不可少的物质,能够为行业带来非常大的收益,但是使用天然气也会消耗大量的能源,因此,使用天然气的费用应谨慎使用,确保不会增加公司的运营成本。
  • 请问老师,冲红的发票,只能整张冲红 吗?不能只冲红其中一部分吗?服务6%的发票 ,有补充协议的
    答:是的,发票只能整张冲红,不能只冲红其中一部分。发票服务6%的情况下,需要通过加盖印章或者签字的方式,标明发票冲红的原因才可以冲红发票,否则不被认可。如果有补充协议,则应当遵循政策规定,做出相应的补充协议,审核通过后才可以冲红发票。 拓展知识:发票的冲红不仅仅要求金额和数量的一致性,而且还要求发票的抬头和购买方一致。另外,要提供冲红发票审核发票,必须提供与开票时一致的发票信息,如发票代码、发票号码等。
  • 汽车进项税额怎么算?销项税=销售含税收入÷(1+13%)×13%
    答:汽车进项税额算法是根据中国税法中的规定计算汽车产品购置税,其核算方法是把购买汽车时含税销售额按照销项税率(13%)计算所得的税额,即为汽车进项税额。具体计算方法为:汽车进项税额 = 销售含税收入 /(1 + 13%) × 13%。 汽车进项税额是企业核算购买货物或提供的劳务的税额,是扣除进项税额的重要会计核算依据。企业报销汽车进项税额,应准确计算出含税销售额,再根据上述公式计算出汽车进项税额,以准确核算购置税收。 另外,企业报销汽车进项税额,应注意遵循税法规定,在做税收会计核算时,应增加销项税额核算,以准确确定报销税额,确保税收正确。 拓展: 汽车进项税额是指在购买汽车时的税费,是由购买者承担的税收。汽车进项税额算法的计算是把购买汽车时含税销售额按照税率(13%)计算所得的税额,即为汽车进项税额。但实际汽车进项税额所占百分比,不仅仅取决于税率,还取决于税基,即购买汽车时的实际价格,所以,当税基发生变化时,汽车进项税额也发生变化。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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