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老师,小规模3月份的开的普票是1%税率,报税的时候,增值税系统是按3%算的,这个分录怎么做?

59 2023-01-26 08:32
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老师解答

小规模纳税人在报税时,3月份开出的普通发票应按3%税率进行记账,而不是1%税率。根据《中华人民共和国增值税税收暂行条例》等相关法律法规的规定,小规模纳税人销售商品和提供服务应当按照3%的增值税税率缴纳增值税。 因此,小规模纳税人当月购销货物或服务并开具发票时,除了统计货物或服务销售金额外,还应统计3%增值税税款,考虑到发票上所示的税率与实际应纳税税率不同,分录处理应采用如下方法: 借:应交税费3%×货物销售额 贷:其他应交税费1%×货物销售额 借:其他应收税费2%×货物销售额 贷:应收税费3%×货物销售额 最终,其他应交税费的金额与其他应收税费的金额抵消,以确保最终结果符合小规模纳税人实际应缴纳增值税税款的额度。 拓展知识:增值税税款计算公式:应税销售额×税率折算系数(税率/(1+税率))=增值税税款。

2023-01-26 08:39
相关问题讨论
你好在第一栏和第二栏填写不含税销售额减免的2%,在主表应纳税减征额和截面表里面填写。
2021-01-18
你好,这个是开的普通发票吗?如果是的话,这个不影响的。
2022-02-13
你申报纳税也是按1%交税的,减免的2%要填列到减免税明细表的
2021-04-14
不影响按这个1%做,那申报表有问题
2021-03-03
您好同学 这个是按3%填总额里,然后优惠那里填2%的部分就好了。
2020-04-16
你好,对的,那你们应该开1%的发票。
2021-04-17
您好 以前申报的时候,系统带出来的都是1个点的税额?您确定?申报系统就没有设置过主表是1%税率的 一直都是3%的
2022-04-12
你好 都不需要交税是吗
2020-04-15
做账是按这个1% 这个,按你发票做,不管申报,
2020-04-10
您好,符合免税条件的金额是不填写在1-8栏内的。
2020-04-23
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