汇算清缴有调增，申报年报报表是不是按照正常申报，无需调整

热门问答

• 1 小规模纳税人，把固定资产亏损，卖给个人，要交印花税吗？
  答：是 ，小规模纳税人，把固定资产亏损，卖给个人，要交印花税。
• 2 老师好，企业所得税汇算清缴的时候，比如我们2022本年累计利润总额是-18000，然后需要纳税调增的金额有21600，那我们是不是需要交企业所得税了？
  答：是的，需要交企业所得税了
• 3 老师，小规模纳税人建账时是选小企业会计准则好还是新会计准则好呢？区别再哪，金蝶迷你版软件
  答：同学，你好 选小企业会计准则 科目少，比较简单
• 4 请问，如果酒店自己承担租金的话，可以凭租房合同自己补开发票吗？因为租房的业主有很多个。之前谈的时候没有说到发票。
  答：根据目前发票相关法规，商家以不同方式付款给租房业主的租金，都有发票开具的义务。根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，发票中应载明“购买方名称”，“销售方名称”，“发票时间”，“发票总金额”，“发票内容”等内容。因此，酒店有责任凭租房合同补开发票。这里需要注意的是，自己发票开具多家有可能会造成发票重复利用，严重的话可能会受到法律的处罚。 拓展：发票重复利用是指将同一张发票分别用于交易给多方，从而在税务管理部门多次通过查验验时形成发票重复使用。此种行为涉嫌犯罪，将被严厉惩戒，甚至行政依法处以暂扣、吊销税务登记证等处罚。
• 5 老师，我九月份发票没有收到做了暂估，现在发票收到了我应该怎么冲当时做暂估的时候是借：主营业务成本 贷：应付账款
  答：在冲销暂估发票时，要根据暂估时做出的会计处理来冲销，九月份暂估时候做的是借：主营业务成本 贷：应付账款，因此应该在冲销暂估发票时，贷：主营业务成本 借：应付账款。具体步骤如下： （1）核实收到的发票及其对应的暂估发票是否相同； （2）冲销暂估发票的借贷方向，一般情况下就是借：主营业务成本 贷：应付账款； （3）分录冲销，将暂估借贷两边通过冲销分录反过来，完成冲销； （4）凭证登记并审核，完成暂估发票的冲销。 拓展知识：暂估一般是指企业在收到供货商的开票前在费用类的账户上先做出会计处理，即假想账户上已收到发票，认为在实际收到发票前企业已经支付了，这就是暂估。
• 6 老师，物业管理行业，住房税率是多少呢？
  答：物业管理行业住房税率因地而异，全国各省市的住房税率都不相同，例如，在北京，住房税的基础税率为1%，如果住房金额超过50万元，增加1%的额外住房税，超过100万元，又增加2%的额外住房税。 在天津，住房税的基础税率为1.5%，如果住房金额超过50万元，再增加1.5%的额外住房税，超过100万元，又增加3%的额外住房税。 此外，一些地方明确规定，在置业注资额满足一定条件的情况下，可以享受一定比例的住房税减免。这就要求物业管理人员要密切关注地方政府发布的政策，了解来自政府的减免税政策，并合理安排有关业务，以减少客户在物业管理方面的费用开支。另外，物业管理人员也需要熟悉地方住房税收入法，如税率、税收豁免等规定，以便更好地为客户提供服务。
• 7 老师，这个季度所得税费用有5786.64，软件里生成有这个凭证，但是报表理弥补以前年度亏损就不用交税，那这个凭证用红冲吗？
  答：您好 这个生成的凭证不可以删除吗
• 8 老师，我收了客人的1000元进歺费，忘了减折扣，第二天我又退了客人300，请问怎么做账
  答：财务核算的全过程分为四个步骤：1.收款：将未收费用计入应收帐款，支入实收费用，如：客户支付1000元；2.减折：减去折扣，如减去300元折扣；3.退款：如果客户退款，则应在应收帐款中扣除相应金额，如：客户退款300元；4.结账：将剩余金额记入实收费用，如：700元实收费用。 拓展知识：财务核算的完整流程还包括凭证填制、账簿记账、账务处理和汇总结算等。根据不同的财务管理体系和财务核算方式，会有不同的财务核算流程。此外，企业还需要定期进行财务核算，以控制财务风险，确保财务会计精确性和合规性。
• 9 老师你好，我们有个公司注册资本10万元，股东一次性投入63万元，做账的时候把10万元入实收资本，53万元入资本公积。后期又直接把这63万元全部投入其他公司，税局给我们说股东需要补缴个税，请问为什么会需要补缴个税呢？
  答：补缴个税是由于股东投资资本金的变现收入较之注册资本的注册价格较高，股东投资资本金的实际收益高于本金，应当缴纳个人所得税。 补缴个税的案例，一般是指公司股东把资金直接注入另一家公司，投入的资金高于股东对该公司所拥有的股票注册价格，也就是说，此次直接投入的资金节税了，此次投资的收益应当考虑个人所得税税率，使用节税的资金将会被扣税。 此外，补缴个人所得税也可能由于股东以低于市场价格向公司注资所致，比如家属投资公司时，由于要向公司购买股份，可能会给公司带来收入，但是实际收入远高于实际付出，因此也需要补缴相应的个人所得税。
• 10 小规模连续12个月开票不超500万是什么意思？2022.1.28开票495万，我什么时候才能在开400多万出来？
  答：同学您好，下个年度的1月29日以后