Excel学堂用户1724

老师，公司注销有一部分固定资产是扔了没人回收，税局要求我们这个做开无票收入做税务申报，那账务处理该怎么做呢

188 2023-01-26 10:26

老师解答

答疑老师

2023-01-26 10:30

固定资产报废后的账务处理，首先应该在固定资产报废后，要及时登记报废登记表，清楚明确报废固定资产的所属单位等信息；其次，根据合同约定完成固定资产报废的收付款事宜；再次，依据有关会计政策和会计准则，规定进行固定资产报废票据的开具和认证；最后，做好财务报表的汇总工作，对部门报废固定资产进行计提减值准备。总之，对固定资产报废进行账务处理，要根据公司财务制度和政府税务部门的要求，正确做好相应的处理，以免带来税务等问题。拓展知识：固定资产报废处理，除了要完成报废登记表，做好收支处理以及票据的开具和认证外，还要重视对用于抵减的抵值税的发票的处理，以及报废固定资产的计提减值准备等方面的税务处理。

你好需要做，这个借其他应收款，贷固定资产清理，销项税额，就是做未开发票收入，你申报这个增值税，固不含税销售额等于这个固定资产清理

2021-07-13

你好，对方不要发票的话，可以不用开发票的，申报的收入是按照无票收入申报。

2022-08-03

直接做无票收入就可以

2021-10-31

你好在13%销售货物未开具发票一栏里面填写。

2022-07-12

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费以后开票再做无票收入负数冲回

2023-01-15

你好，先红字冲销无无票收入。按实际开票做分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值

2021-07-19

借应收账款，负数贷主营业务收入，负数应交税费负数借应收账款，贷主营业务收入，应交税费你账上做了无票收入，企业所得税也正常申报。

2024-02-18

你好，需要做无票收入红冲，然后根据开具发票情况做账务处理税务申报：按正数收入减去负数收入之后的收入金额申报

2021-05-06

小规模期间的是不能抵扣进项，你现在就是借固定资产同时贷应交税费，进项税额转出。如果说你那个固定资产卖了，你就转到资产处置损益。

2022-03-04

　1、固定资产清理，会计分录为：　　借：固定资产清理　　　　累计折旧　　　　固定资产减值准备　　　　贷：固定资产——设备名称　　2、处置固定资产时：　　借：银行存款　　　　贷：固定资产清理　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　3、若处置产生利得：　　借：固定资产清理　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）　　若处置实现损失：　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）　　　　贷：固定资产清理

2021-12-08