我们公司执行的是企业会计制度2001，去年与前房东打官司，房租19万元今年法院判付给前房东，我把房租直接入利润分配-未分配利润，但是所得税不知道怎么处理，去年公司盈利，汇算清缴需要交1万多企业所得税，这个房租我冲了利润分配，所得税账务处理怎么做，报表怎么调整？

热门问答

• 1 工会账户可以和公司一起吗
  答：你好；  分别开工会专户的   
• 2 老师，请问一下21年土地增值税多计提了，已经年报，我现在需要怎么调整？
  答：21年土地增值税应该根据《国家税务总局关于土地增值税的通知》等规定进行计算和缴纳，已经年报的情况下，可以在当月报税表中，按照实际缴纳的金额，填写本月发生额和本年累计发生额，让累计抵扣金额自动计算出本月应缴税金；也可以在账务系统日记账处，提供准确的缴税记录，并调整账务明细，从而准确的计算出本月应缴税金；如果存在计提多余的土地增值税，则可以在下月报税表中抵扣本月应缴税金。 拓展知识：土地增值税是指按照法律法规规定，因转让使用土地、海域、山岭等国家所有的公有财产而产生的增值所征收的税款。计算方式为：单位土地增值税=（土地使用权价格－土地购入价格）×土地增值率。土地增值税除了要缴纳税款外，还可以开支不同的抵扣费用，如补偿分割成本、拆迁补偿费、国家补助等。
• 3 建筑公司临时工的工资怎么做账？
  答：借工程施工-人工成本 贷银行存款
• 4 小型微利企业所得税100万以内2.5%缴纳，申报的时候申报表为什么没有这一项，只有25%？
  答：您好 解答如下 小微企企业 100万以内实际税率是2.5% 是根据应该能纳税所得额减按12.5% 所得税税率20% 计算出来的 申报表税率不显示2.5% 但是实际税率是25%
• 5 应收账款是32610.10，减免的税款应该怎么计算
  答：应收账款的减免税款计算原则是，把原有的应收账款从税前销售额中扣除，使税前销售额不变，然后重新计算所得税，再从所得税中减去减免的税款额，得出最终的税款减免额。 假设有一笔应收账款32610.10，已知我国的企业所得税税率为25%，那么需要减免的税款为：32610.10 X 25% = 8152.53。 减免税款的具体计算步骤如下： 1.求税前销售额：应收账款32610.10/ (1+25%) =26000 2.求本次所得税：税前销售额26000 X 25% = 6500 3.求税款减免额：减免税款8152.53 –本次所得税6500 = 1652.53 可见，应收账款32610.10减免的税款应该是1652.53。 拓展知识：减免税款可分为税务减免税款和税收优惠减免税款，前者一般需要符合法律规定，经税务部门审批才可以享受，而后者是指政府为促进经济发展、落实经济政策而采取的税收优惠政策，这些政策对缴纳相应税款的企业可以采取相应的减税措施。
• 6 老师你好，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里吗 这个是要做进工资里申报个税呢 就是放在差旅补助那里100天标准，这个需要申报吗？跟工资收入合并申报在做相对用的扣除 还是说超出标准才需要？
  答：在税务术语中，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里，是指企业可以为所有在差旅过程中的员工，提供一定的餐食补助，放在差旅补助那里。这种餐食补助可以根据每天的实际交通费，分配到补助费用中。 这类补贴费用，根据《企业所得税法实施条例》规定，可以放入差旅补助中，在报税时，企业可以根据100天标准，从 所得税应纳税所得额中扣除。若每位员工的差旅例外福利补贴费用超出标准，则需要额外的税付，而不能在应纳税所得额中扣除。 拓展知识：除差旅补助，还有其他可以用于减免税款的福利补贴，如交通补贴、住宿补贴等。企业可以根据实际情况，灵活使用以减少税收。
• 7 小规模附加税减半政策到什么时候，一般纳税人不减半吧
  答：你好 这个是到2024年的，这个一般纳税人不享受的
• 8 老师好，请问公司资金帐薄印花税申报后是按年申报了，也缴费了，现在是退好呢？还是抵好呢？怎么写说明？
  答：关于公司资金账户印花税申报后费用的退还或抵扣，首先要了解申报年度以及缴费方式等情况，这些情况都会影响最终的退还或抵扣方案。 一般情况下，假设公司在申报年度内，缴费的印花税未到位，可以采取两种方式：首先是在该年度完成缴费，然后根据有关规定申请退还；其次是将印花税合理申报，申报批复后的费用可以抵扣当期应缴的印花税。 总的来说，关于公司资金账户印花税申报后费用的退还或抵扣，最终方案需要根据具体情况和有关法律法规等进行合理判断，确认实际可以申请退还或抵扣的费用情况。 拓展知识： 印花税是由中国政府对国民经济活动中发生的买卖行为征收的一种税收，主要负担者是从事某项买卖行为的卖方，而买方作为附加税收的一种形式，仅对印花税做出支付承担，但买方的支付的印花税钱可以使用在申报年度内的印花税缴费上，这就涉及到税收的抵扣问题。
• 9 产期间的工资怎么核算？
  答：产期间工资的核算就是计算产假期间应该发放的工资。根据产假条例，产假期间，女职工在无工资损失前提下，每月发放原基本工资金额不变的报酬，由用人单位向社保局交纳社会保险费；另外，根据国家规定，女职工产假期间可以获得的津贴除了享受基本工资外，还包括生育津贴、住房公积金补贴和临时性食品补助等。另外，产假期间的工作人员还可以另外申请产假津贴、医疗保险金等补贴；增加临时生育津贴以及住房补贴、补发全年完整工资等补助，不管生育还是生育后育儿，女职工均可以收到一定的补贴金额。 拓展知识：产假还有一个与工资相关的重要政策——安全奖金。安全奖金是指全国生育保险根据规定，对生育保险参保职工产假期间发放的一次性费用补贴。根据有关规定，安全奖金自2018年3月起，以每月安全奖发放的头一个月的月基本工资的1.5倍发放，最高不超过1551.8元。因此，如果准备生育的女职工在产假期间还可以享受安全奖金，可以有效提高其生活水平。
• 10 老师您好，我想咨询，有三家公司，ABC这三家公司都有股权法人不同，B房地产想把一部分的房地产分给C公司，这个需要产生什么税呢，可以具体一点么
  答：您好，根据目前的相关法律法规，B房地产把房地产分给C公司，此种情况下，可能产生资产收购税，具体情况有两种： 1、B房地产分给C公司，其中C公司买卖双方为同一法人。此情况下，属于同一法人之间的资产调整，不涉及资产收购税的征税。 2、B房地产分给C公司，其中C公司买卖双方为不同法人。此情况下，属于不同法人之间的资产调整，涉及资产收购税的征税。根据相关税收法律的规定，当购买税率大于5%时，应缴纳资产收购税，计税依据为收购可征税金额。 另外，在B房地产把房地产分给C公司的情况下，应当特别注意一些相关法律法规，以避免可能带来的税务风险。如果对于把房地产分给C公司比较担心，也可以咨询专业的会计师事务所，由他们指导分配房地产，以免发生不必要的税务风险。