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外账已交的增值税,内账的增值税需要计提嘛?如果不就提直接做费用,这个分录怎么做呢

13 2023-01-26 10:27
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外账已交的增值税,内账的增值税需要计提,因为增值税一般是按月结算的,外账中的增值税是交给税务部门的,而内账的增值税则是从每月的结账中抽出来存入增值税专用账户,以备税务部门的申报使用。究竟如何计提,要看企业的制度,以及税务政策,一般会根据企业实际经营收入,预计本期应纳税款,然后根据税务局给定的比例进行月度计提。如果不计提,未来结账时,就要少一项减免,会影响结账结果,所以,一般最好还是计提。 计提增值税的分录可以分为两步:第一步是从银行账户借方转入,科目是应交税费-应交增值税,借方金额是计提的增值税金额;第二步是贷方是增值税专用账户,表示转入增值税专用账户,贷方金额是计提的增值税金额。 拓展知识:增值税一般是分月申报,企业要细心及时管理增值税,以确保企业相关税务缴纳准确。此外,有些企业因生产销售品种繁多、货物流转复杂,在开具增值税发票时需要留意货物的品种、质量、规格、准确性等问题,以免出现开具发票特别容易出现问题的情况。

2023-01-26 10:43
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你好,你是之前做了无票收入的吗?
2020-11-05
你好,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2020-12-22
好,你是一般纳税人还是小规模的?
2021-08-17
你好,预交的时候只需要做缴纳税款分录,不需要做计提分录的
2019-09-11
你的内外账进项不一致? 能调整成一样的吗? 内账借应交税费-应交增值税-转出未交增值税120-80 应交税费-应交增值税-销项80 贷应交税费-应交增值税-进项120
2019-04-21
你好,既然是内账,不需要做增值税计提分录,缴纳的时候 借:税金及附加,贷:银行存款 (仅限于  内账  这样处理)
2021-12-25
3、转出未交增值税 借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 4、计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
2021-02-20
不需要 小规模开免税的普票 直接借银行贷主营业务收入 就可以 开专票 借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要交税当月借应交税费应交增值税贷银行存款
2022-08-29
你好,同学。 对的,没有缴纳的就不需要
2022-10-04
你好,你是指增值税税吗,按财会(2016)22号文件处理 计提 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费-未交增值税 交税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2019-06-14
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    答:你好;  分别开工会专户的   
  • 老师,请问一下21年土地增值税多计提了,已经年报,我现在需要怎么调整?
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  • 应收账款是32610.10,减免的税款应该怎么计算
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  • 老师你好,员工餐费无发票可以写入差旅补助那里吗 这个是要做进工资里申报个税呢 就是放在差旅补助那里100天标准,这个需要申报吗?跟工资收入合并申报在做相对用的扣除 还是说超出标准才需要?
    答:在税务术语中,员工餐费无发票可以写入差旅补助那里,是指企业可以为所有在差旅过程中的员工,提供一定的餐食补助,放在差旅补助那里。这种餐食补助可以根据每天的实际交通费,分配到补助费用中。 这类补贴费用,根据《企业所得税法实施条例》规定,可以放入差旅补助中,在报税时,企业可以根据100天标准,从 所得税应纳税所得额中扣除。若每位员工的差旅例外福利补贴费用超出标准,则需要额外的税付,而不能在应纳税所得额中扣除。 拓展知识:除差旅补助,还有其他可以用于减免税款的福利补贴,如交通补贴、住宿补贴等。企业可以根据实际情况,灵活使用以减少税收。
  • 小规模附加税减半政策到什么时候,一般纳税人不减半吧
    答:你好 这个是到2024年的,这个一般纳税人不享受的
  • 老师好,请问公司资金帐薄印花税申报后是按年申报了,也缴费了,现在是退好呢?还是抵好呢?怎么写说明?
    答:关于公司资金账户印花税申报后费用的退还或抵扣,首先要了解申报年度以及缴费方式等情况,这些情况都会影响最终的退还或抵扣方案。 一般情况下,假设公司在申报年度内,缴费的印花税未到位,可以采取两种方式:首先是在该年度完成缴费,然后根据有关规定申请退还;其次是将印花税合理申报,申报批复后的费用可以抵扣当期应缴的印花税。 总的来说,关于公司资金账户印花税申报后费用的退还或抵扣,最终方案需要根据具体情况和有关法律法规等进行合理判断,确认实际可以申请退还或抵扣的费用情况。 拓展知识: 印花税是由中国政府对国民经济活动中发生的买卖行为征收的一种税收,主要负担者是从事某项买卖行为的卖方,而买方作为附加税收的一种形式,仅对印花税做出支付承担,但买方的支付的印花税钱可以使用在申报年度内的印花税缴费上,这就涉及到税收的抵扣问题。
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    答:产期间工资的核算就是计算产假期间应该发放的工资。根据产假条例,产假期间,女职工在无工资损失前提下,每月发放原基本工资金额不变的报酬,由用人单位向社保局交纳社会保险费;另外,根据国家规定,女职工产假期间可以获得的津贴除了享受基本工资外,还包括生育津贴、住房公积金补贴和临时性食品补助等。另外,产假期间的工作人员还可以另外申请产假津贴、医疗保险金等补贴;增加临时生育津贴以及住房补贴、补发全年完整工资等补助,不管生育还是生育后育儿,女职工均可以收到一定的补贴金额。 拓展知识:产假还有一个与工资相关的重要政策——安全奖金。安全奖金是指全国生育保险根据规定,对生育保险参保职工产假期间发放的一次性费用补贴。根据有关规定,安全奖金自2018年3月起,以每月安全奖发放的头一个月的月基本工资的1.5倍发放,最高不超过1551.8元。因此,如果准备生育的女职工在产假期间还可以享受安全奖金,可以有效提高其生活水平。

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齐红 | 金牌答疑老师

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