税前利润是负的，但所有者权益是超过初始注册的，注册时实缴了50万 现在剩余权益是96万多，但税前利润是负的，这种情况您看一下，用不用交税

热门问答

• 1 老师，您好，我们公司有餐饮和酒店两个账户，出纳付款的时候拿酒店的账户付了餐饮的货款，然后出纳又从餐饮的账户把货款打给酒店的账户了，这比业务该怎么处理
  答：在这种情况下，首先，公司的财务部需要做的是及时对应账目，对原酒店账户进行相应的金额调整，保持账务平衡。并将相关资料做好记录，以备查阅。 其次，公司应该针对出现这种错误情况的原因进行认真分析，以便今后可以采取有效的措施来防止这类问题的再次发生。 此外，还可以采取一些有效的管理措施，比如定期对账，严格审核报销单据，强化记账的监督和管理，定期审核财务报表，制定考核制度等，以加强财务管理，防止此类问题再次发生。 总之，严格执行财务制度，加强财务管理，全面检查和把握财务状况，做好财务分析和决策，都是非常重要的，也是营造良好财务环境和保持企业的财务健康的关键。
• 2 附加税需要计提吗，完整分录怎么写
  答：学员你好，附加税需要计提，分录如下 借*税金及附加 贷*应交税费-城建税等
• 3 算资源税需要把运输费等价外税扣除再乘以税率吗？还是直接按产品成本计算
  答：资源税的计算是按照产品成本的方式来计算的。根据《中华人民共和国资源税法》的规定，被征收资源税的纳税人，其资源税应纳税所得额为税负单位在一定期间内实际交付或加工的有价商品、原材料、半成品及其加工制造产出的有价商品（价格额），以及经营者主营业务收入中有形资产及其加工加工制造产出的有形资产（价格额），减去相关运输费和等值外税后乘以规定的税率，就可以求出本期资源税应纳税额了。 拓展知识：资源税的征管主要实施支出管理，可以抑制过高的支出费用，使企业的支出更加科学合理。有效的支出管理可以有效的控制企业的成本，减轻企业的成本压力，提高企业的竞争力，进而提高企业的效益和绩效，这是资源税征管措施的主要目的。
• 4 老师我们公司的老板把大量资金转入他的私户，这种我们有没有啥税务风险呢？我给他说了很多次了，他都不听，
  答：您好，这个肯定是他交税的了
• 5 长期借款利息14000，企业债券利息5000，应摊销溢价额560，未摊销1440。
  答：长期借款利息指的是企业在外借贷款时缴纳的利息，这类利息费用会随着借款期限的延长而增加，在公司报表中会记在营业费用中；企业债券利息指的是企业发行债券时支付的利息，债券支付的利息可以在短期、中期和长期来划分，这类费用会以投资收入的形式出现在公司报表中；摊销溢价额指的是摊销账户的账面价值，是指外部资产以其净适用价值来计量，而不是账面价值；未摊销即表示外部资产的账面价值仍然保持原样。 以上摊销溢价额和未摊销的区别可以归结为摊销账户，它可以帮助企业将原始成本转化为净适用价值，从净适用价值来分析企业投资收益，做出更加正确的投资决策。摊销账户同时也可以帮助企业了解和把控其资产报酬率，助力企业追求较高的投资回报率。
• 6 请问图片中过次页的算法不一样，哪个是对的，
  答：你好，正在解答中请稍等
• 7 交易性金融资产的交易费用和其他权益工具投资的交易费用分别计入哪里
  答：交易性金融资产的交易费用分为买入交易费用和卖出交易费用两部分，买入交易费用一般计入应付账款支出，卖出交易费用一般计入财务费用。投资的其他权益工具，如股票、基金等，交易费用分为买入交易费用和卖出交易费用两部分，买入交易费用一般计入投资支出，卖出交易费用一般计入营业外支出。 拓展知识：这类交易费用可以分为内部交易费用和外部交易费用两类，内部交易费用一般指企业自有资金用于购买投资工具所产生的费用；外部交易费用一般指企业从外部融资购买投资工具所产生的费用，主要包括服务费、手续费等。
• 8 合同负债讲一下？。。。老师
  答：合同负债指的是指企业因出售产品或提供服务而收到的一种权利与义务的约定，任何一方不履行约定即构成违约，根据国家有关法律规定，企业必须履行相关约定。也就是说企业承担了违约金等负债，而这种负债就被称作为“合同负债”。 合同负债是企业负债管理的重要组成部分。合同负债也可以分为直接和间接两种，即企业就合同约定给予对方现金支付的负债叫直接合同负债，而企业依照合同约定给予对方偿还的其他负债叫间接合同负债。 合同负债对企业的经营管理起着至关重要的作用，它代表着企业的履约能力，可以反映出企业的经营状况，影响企业的信用状况，并可以说明企业承担的债务能力。因此，企业在进行负债管理时，要加强对合同负债的管理，及时发现并及时制定有效的偿付计划，以期在最大限度地减少合同负债带来的风险。此外，企业还应严格审核和签订的合同，及时发现并及时处理合同负债中存在的合同约定条款中存在的任何问题，以避免造成不必要的经济损失。
• 9 一般纳税人公司，以公司名义买一个50万的车，能抵扣多少税款
  答：一般纳税人公司买一辆50万元的车，根据《企业所得税法》规定，可以抵扣相应的车辆折旧税收减免，具体的金额取决于购买的车型，购买一个普通轿车，按照20%的规定计算，可以抵扣税款10万元，而购买一辆豪华轿车，按照25%的规定计算，可以抵扣税款12.5万元。此外，除了车辆折旧税收减免外，公司还可以享受“车辆购置税”税收减免政策，如果企业购买的车辆是市政购买的新能源车辆，可以抵扣40％的车辆购置税;如果企业购买的车辆是普通汽车，可以抵扣20％的车辆购置税。总而言之，一般纳税人公司购买50万元的车，可以抵扣的税款取决于购买的车型。 拓展知识：从税收政策的角度来说，企业购买汽车，不仅可以减免车辆折旧税收，还可以减免车辆购置税。根据《企业所得税法》的规定，除了普通汽车享受20％的车辆购置税减免外，新能源车辆也能享受更高的车辆购置税减免，有利于推动企业发展，同时也有利于促进新能源汽车的普及。
• 10 老师你好，由于工程款没有回来，发工资可以用法人代替吗？借：应付职工薪酬 贷：其他应付款法人可以吗？
  答：同学您好，你好， 是不可以的，要完整，除非当事人要求