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Excel学堂用户3828

老师 你好 我想问一下应交增值税额是不是用销项税额减去进项税额,差额就是要交的税呢?

32 2023-01-26 10:41
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老师解答

您好,您提出的问题很有意思。 首先,应交增值税并不是只通过销项税额减进项税额来计算的。增值税是指经营者在交易中产生的税收。它是通过将货物或服务价格转移成款项,从而对前后发生的增值作出反映,最终形成一个应交增值税税额来计算的。 销项税额与进项税额之间的关系是,进项税额是销项税额的前置费用,即先交税,再销售,进项税额的总额就是当期征收的增值税的金额。 而最终需要交纳的应交增值税,则是要减去当期纳税人可以享受的增值税减免额。根据实际情况,企业纳税人还可申请抵扣,即销项税额减去进项税额,再减去增值税减免额,所得结果是企业纳税人需要本期向税务机关缴纳的增值税应交税额。 拓展知识: 与增值税相关的还有附加税,主要是指教育费附加、地方教育附加和城市维护建设税。三者也都属于一般性消费税,根据政策调整有可能出现变动。一般来说,在销售或生产过程中,企业和个体经营者都需要缴纳附加税。

2023-01-26 10:51
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你好,结转分录没有问题,对的。
2019-04-08
应交增值税=销项减进项的差额)
2019-12-17
是的 我发你分录  你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2022-03-23
不含税销售额—不含税成本—期间费用-资产减值损失%2B公允价值变动净收益%2B投资净收=营业利润
2021-08-29
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。 借应交税费应交增值税销项 应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2022-02-18
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项
2020-12-04
一、计提的增值税金额需要减去上月留抵税额
2020-09-12
你好,就是2021年1月分需要交的增值税
2021-07-16
你好同学,对,因为你在采购货物的时候,其实你付的款项里面就已经包含进项税额了。
2022-07-24
正确的做法 月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-05-21
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  • 老师你好,员工餐费无发票可以写入差旅补助那里吗 这个是要做进工资里申报个税呢 就是放在差旅补助那里100天标准,这个需要申报吗?跟工资收入合并申报在做相对用的扣除 还是说超出标准才需要?
    答:在税务术语中,员工餐费无发票可以写入差旅补助那里,是指企业可以为所有在差旅过程中的员工,提供一定的餐食补助,放在差旅补助那里。这种餐食补助可以根据每天的实际交通费,分配到补助费用中。 这类补贴费用,根据《企业所得税法实施条例》规定,可以放入差旅补助中,在报税时,企业可以根据100天标准,从 所得税应纳税所得额中扣除。若每位员工的差旅例外福利补贴费用超出标准,则需要额外的税付,而不能在应纳税所得额中扣除。 拓展知识:除差旅补助,还有其他可以用于减免税款的福利补贴,如交通补贴、住宿补贴等。企业可以根据实际情况,灵活使用以减少税收。
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    答:在报表中,免抵税额不会体现,也就是说不会影响应纳税额的计算。因此,减少报表中应交税额的最简单方式就是减少税负,也就是减少应纳税额。可以通过计算应纳税额之后减去相关免抵税额来实现减少应交税额: 1. 先了解免税情况,并根据有关规定,计算出应纳税额。 2. 根据相关税收政策,综合考虑评估可以免除的税收金额。 3. 将免除的税收金额从实际的应纳税额中减去。 拓展知识:免抵税有助于企业减轻税负,从而收益更大。只有熟悉免抵税规定,才能有效地进行税收减免,便于企业降低税负,科学合理地经营,最终达到增收利润的目的。
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齐红 | 金牌答疑老师

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