代开沙石料三个点的专票税费合计73858.95，其中金额71707.72，税费2151.23！请问怎么做会计分录凭证

热门问答

• 1 工会账户可以和公司一起吗
  答：你好；  分别开工会专户的   
• 2 老师，请问一下21年土地增值税多计提了，已经年报，我现在需要怎么调整？
  答：21年土地增值税应该根据《国家税务总局关于土地增值税的通知》等规定进行计算和缴纳，已经年报的情况下，可以在当月报税表中，按照实际缴纳的金额，填写本月发生额和本年累计发生额，让累计抵扣金额自动计算出本月应缴税金；也可以在账务系统日记账处，提供准确的缴税记录，并调整账务明细，从而准确的计算出本月应缴税金；如果存在计提多余的土地增值税，则可以在下月报税表中抵扣本月应缴税金。 拓展知识：土地增值税是指按照法律法规规定，因转让使用土地、海域、山岭等国家所有的公有财产而产生的增值所征收的税款。计算方式为：单位土地增值税=（土地使用权价格－土地购入价格）×土地增值率。土地增值税除了要缴纳税款外，还可以开支不同的抵扣费用，如补偿分割成本、拆迁补偿费、国家补助等。
• 3 12月的增值税扣费了,现在想改成本,可以修改进项发票吗，因为利润表本年的净利润是亏损的,想做成盈利的
  答：是的，可以修改进项发票。但是，你需要确保你的修改是合法的，并且符合当地的税收法规。你可以咨询当地的财务专家，以确保你的修改是正确的。
• 4 建筑公司临时工的工资怎么做账？
  答：借工程施工-人工成本 贷银行存款
• 5 小型微利企业所得税100万以内2.5%缴纳，申报的时候申报表为什么没有这一项，只有25%？
  答：您好 解答如下 小微企企业 100万以内实际税率是2.5% 是根据应该能纳税所得额减按12.5% 所得税税率20% 计算出来的 申报表税率不显示2.5% 但是实际税率是25%
• 6 应收账款是32610.10，减免的税款应该怎么计算
  答：应收账款的减免税款计算原则是，把原有的应收账款从税前销售额中扣除，使税前销售额不变，然后重新计算所得税，再从所得税中减去减免的税款额，得出最终的税款减免额。 假设有一笔应收账款32610.10，已知我国的企业所得税税率为25%，那么需要减免的税款为：32610.10 X 25% = 8152.53。 减免税款的具体计算步骤如下： 1.求税前销售额：应收账款32610.10/ (1+25%) =26000 2.求本次所得税：税前销售额26000 X 25% = 6500 3.求税款减免额：减免税款8152.53 –本次所得税6500 = 1652.53 可见，应收账款32610.10减免的税款应该是1652.53。 拓展知识：减免税款可分为税务减免税款和税收优惠减免税款，前者一般需要符合法律规定，经税务部门审批才可以享受，而后者是指政府为促进经济发展、落实经济政策而采取的税收优惠政策，这些政策对缴纳相应税款的企业可以采取相应的减税措施。
• 7 老师你好，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里吗 这个是要做进工资里申报个税呢 就是放在差旅补助那里100天标准，这个需要申报吗？跟工资收入合并申报在做相对用的扣除 还是说超出标准才需要？
  答：在税务术语中，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里，是指企业可以为所有在差旅过程中的员工，提供一定的餐食补助，放在差旅补助那里。这种餐食补助可以根据每天的实际交通费，分配到补助费用中。 这类补贴费用，根据《企业所得税法实施条例》规定，可以放入差旅补助中，在报税时，企业可以根据100天标准，从 所得税应纳税所得额中扣除。若每位员工的差旅例外福利补贴费用超出标准，则需要额外的税付，而不能在应纳税所得额中扣除。 拓展知识：除差旅补助，还有其他可以用于减免税款的福利补贴，如交通补贴、住宿补贴等。企业可以根据实际情况，灵活使用以减少税收。
• 8 小规模附加税减半政策到什么时候，一般纳税人不减半吧
  答：你好 这个是到2024年的，这个一般纳税人不享受的
• 9 免抵税额不体现在报表的话 那么免抵的那部分怎么减少报表离得增值税应交税额呢
  答：在报表中，免抵税额不会体现，也就是说不会影响应纳税额的计算。因此，减少报表中应交税额的最简单方式就是减少税负，也就是减少应纳税额。可以通过计算应纳税额之后减去相关免抵税额来实现减少应交税额： 1. 先了解免税情况，并根据有关规定，计算出应纳税额。 2. 根据相关税收政策，综合考虑评估可以免除的税收金额。 3. 将免除的税收金额从实际的应纳税额中减去。 拓展知识：免抵税有助于企业减轻税负，从而收益更大。只有熟悉免抵税规定，才能有效地进行税收减免，便于企业降低税负，科学合理地经营，最终达到增收利润的目的。
• 10 老师好，请问公司资金帐薄印花税申报后是按年申报了，也缴费了，现在是退好呢？还是抵好呢？怎么写说明？
  答：关于公司资金账户印花税申报后费用的退还或抵扣，首先要了解申报年度以及缴费方式等情况，这些情况都会影响最终的退还或抵扣方案。 一般情况下，假设公司在申报年度内，缴费的印花税未到位，可以采取两种方式：首先是在该年度完成缴费，然后根据有关规定申请退还；其次是将印花税合理申报，申报批复后的费用可以抵扣当期应缴的印花税。 总的来说，关于公司资金账户印花税申报后费用的退还或抵扣，最终方案需要根据具体情况和有关法律法规等进行合理判断，确认实际可以申请退还或抵扣的费用情况。 拓展知识： 印花税是由中国政府对国民经济活动中发生的买卖行为征收的一种税收，主要负担者是从事某项买卖行为的卖方，而买方作为附加税收的一种形式，仅对印花税做出支付承担，但买方的支付的印花税钱可以使用在申报年度内的印花税缴费上，这就涉及到税收的抵扣问题。