老师您好，我是商贸企业，小规模纳税人，我们从别人那里购买产品，在没有发票的情况下已收到货，分别付款和未付款的该怎么做分录？还有就是我卖给客户产品，货送过去了，他没有付款也没有给开发票，这个咋做

热门问答

• 1 工会账户可以和公司一起吗
  答：你好；  分别开工会专户的   
• 2 老师，请问一下21年土地增值税多计提了，已经年报，我现在需要怎么调整？
  答：21年土地增值税应该根据《国家税务总局关于土地增值税的通知》等规定进行计算和缴纳，已经年报的情况下，可以在当月报税表中，按照实际缴纳的金额，填写本月发生额和本年累计发生额，让累计抵扣金额自动计算出本月应缴税金；也可以在账务系统日记账处，提供准确的缴税记录，并调整账务明细，从而准确的计算出本月应缴税金；如果存在计提多余的土地增值税，则可以在下月报税表中抵扣本月应缴税金。 拓展知识：土地增值税是指按照法律法规规定，因转让使用土地、海域、山岭等国家所有的公有财产而产生的增值所征收的税款。计算方式为：单位土地增值税=（土地使用权价格－土地购入价格）×土地增值率。土地增值税除了要缴纳税款外，还可以开支不同的抵扣费用，如补偿分割成本、拆迁补偿费、国家补助等。
• 3 12月的增值税扣费了,现在想改成本,可以修改进项发票吗，因为利润表本年的净利润是亏损的,想做成盈利的
  答：是的，可以修改进项发票。但是，你需要确保你的修改是合法的，并且符合当地的税收法规。你可以咨询当地的财务专家，以确保你的修改是正确的。
• 4 建筑公司临时工的工资怎么做账？
  答：借工程施工-人工成本 贷银行存款
• 5 小型微利企业所得税100万以内2.5%缴纳，申报的时候申报表为什么没有这一项，只有25%？
  答：您好 解答如下 小微企企业 100万以内实际税率是2.5% 是根据应该能纳税所得额减按12.5% 所得税税率20% 计算出来的 申报表税率不显示2.5% 但是实际税率是25%
• 6 应收账款是32610.10，减免的税款应该怎么计算
  答：应收账款的减免税款计算原则是，把原有的应收账款从税前销售额中扣除，使税前销售额不变，然后重新计算所得税，再从所得税中减去减免的税款额，得出最终的税款减免额。 假设有一笔应收账款32610.10，已知我国的企业所得税税率为25%，那么需要减免的税款为：32610.10 X 25% = 8152.53。 减免税款的具体计算步骤如下： 1.求税前销售额：应收账款32610.10/ (1+25%) =26000 2.求本次所得税：税前销售额26000 X 25% = 6500 3.求税款减免额：减免税款8152.53 –本次所得税6500 = 1652.53 可见，应收账款32610.10减免的税款应该是1652.53。 拓展知识：减免税款可分为税务减免税款和税收优惠减免税款，前者一般需要符合法律规定，经税务部门审批才可以享受，而后者是指政府为促进经济发展、落实经济政策而采取的税收优惠政策，这些政策对缴纳相应税款的企业可以采取相应的减税措施。
• 7 老师你好，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里吗 这个是要做进工资里申报个税呢 就是放在差旅补助那里100天标准，这个需要申报吗？跟工资收入合并申报在做相对用的扣除 还是说超出标准才需要？
  答：在税务术语中，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里，是指企业可以为所有在差旅过程中的员工，提供一定的餐食补助，放在差旅补助那里。这种餐食补助可以根据每天的实际交通费，分配到补助费用中。 这类补贴费用，根据《企业所得税法实施条例》规定，可以放入差旅补助中，在报税时，企业可以根据100天标准，从 所得税应纳税所得额中扣除。若每位员工的差旅例外福利补贴费用超出标准，则需要额外的税付，而不能在应纳税所得额中扣除。 拓展知识：除差旅补助，还有其他可以用于减免税款的福利补贴，如交通补贴、住宿补贴等。企业可以根据实际情况，灵活使用以减少税收。
• 8 小规模附加税减半政策到什么时候，一般纳税人不减半吧
  答：你好 这个是到2024年的，这个一般纳税人不享受的
• 9 ZV公司原由AN，BN和LH三个投资者投资组成，共计380000元。经营三年后，有LM投资者加入ZV公司。经协商决定，LM公司需出资150000元，才能拥有ZV公司25％的股份，款项已存入银行。编制相关会计分录和相关金额
  答：会计分录： 1. 投资账户：LM投资者账户增加150000元，银行存款账户减少150000元； 2. 股本变动账户：LM投资者账户增加25％的股份，公司股本账户减少25％的股份； 3. 应收股利账户：LM投资者账户增加25％的应收股利，公司股本账户减少25％的应收股利。 拓展知识： 会计分录是会计凭证的重要组成部分，也是会计行为的重要依据，是会计核算的重要结果。以上会计分录主要反映的是LM投资者加入ZV公司的资金流处理及拥有的股份的变动，以及由此增加的应收股利。
• 10 免抵税额不体现在报表的话 那么免抵的那部分怎么减少报表离得增值税应交税额呢
  答：在报表中，免抵税额不会体现，也就是说不会影响应纳税额的计算。因此，减少报表中应交税额的最简单方式就是减少税负，也就是减少应纳税额。可以通过计算应纳税额之后减去相关免抵税额来实现减少应交税额： 1. 先了解免税情况，并根据有关规定，计算出应纳税额。 2. 根据相关税收政策，综合考虑评估可以免除的税收金额。 3. 将免除的税收金额从实际的应纳税额中减去。 拓展知识：免抵税有助于企业减轻税负，从而收益更大。只有熟悉免抵税规定，才能有效地进行税收减免，便于企业降低税负，科学合理地经营，最终达到增收利润的目的。