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您好 软件产品即征即退申报表的进来 项税额是否要分摊一般项目和即征即退项目进项

91 2023-01-26 10:55
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可以的,软件产品即征即退申报表的进项税额可以分摊一般项目和即征即退项目进项。具体来说,在缴纳进项税费时,可以把企业收到的不同类型的可能产生进项税费的货物或服务进行分类统计,分别按照产品的类型来具体的统计进项税费,其中包括一般税费和即征即退税费。在缴纳时,先将一般类型税费缴纳完成,接着将即征即退类型税费进行缴纳。 拓展知识:即征即退税收制度是指纳入增值税税收制度的实行货物及劳务收购方在发票验收环节向货物及劳务销售方支付增值税货物及劳务税款时,销售方可以即刻申报领取相应税款的税收制度。该制度的实施,有效的缩短了销售方的待税期,大大的减轻了企业的财务压力。

2023-01-26 11:01
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这个就是软件的进项税,你的软件进项税就是了。 一般是全额抵扣,不需要分摊。如果需要分摊,那么也只是在会计上摊销
2020-01-03
你先看一下我现在发你的这个图,因为我现在外面你有问题先提出来,我方便的时候再回复你好吗?
2021-08-06
你们设备如果是即征即退项目用的就不用分
2021-08-06
你好,不可以,填写一般项目会退不了税款的
2020-05-26
您好,其他新产品软件著作权登记费用属于一般进项。
2021-11-02
你好,是你平时入账的进项税,嵌入式软件即征即退的进项税额分摊方式在税务局备案后,就可以按收入分摊即征即退项目的进项税额
2021-10-26
你好,同学。 是的,进项是总的进项,就是不能够分摊 的总进项部分的
2020-06-04
你好,不可以的呢,要申报在即征即退项目的
2020-05-26
(一)软件产品的增值税申报 1、软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏进行填报. 2、软件产品进项税额填列在增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏. 3、一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,进项税额按本办法第十三条规定进行分摊,并按分摊后的金额分别在增值税纳税申报表一般项目 纵栏和即征即退项目纵栏进行填报. (二)嵌入式软件产品的增值税申报 1、嵌入式软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退项目纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期嵌入式软件销售额计算填写. 2、计算机硬件、机器设备等增值税应税项目按照增值税纳税申报表一般项目 纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期计算机硬件、机器设备销售额计算填写. 3、实际生产(或采购)计算机硬件、机器设备取得的当期进项税额填报在增值税纳税申报表一般项目 纵栏. (一)软件产品增值税即征即退税额的计算 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13% 当期软件产品可抵扣进项税额是指用于生产软件产品购进货物取得的进项税额,包括当期进项税额、上期留抵税额. (二)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算: (1)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13%
2020-05-08
你好, 是的,你的理解很对 按销售额比例进项分摊
2020-12-14
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