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问下小规模纳税人开专票交3%增值税,还有附加税,比如发票金额100. 不含税金额(1+3%)=100 不含税金额是 = 97.09元, 缴纳增值税= 97.09*3%=2.91 缴纳附加税 (城建税7% 教育费附加 3% 地方教育附加2%) 附加税=2.91*12%=0.35对吗? 那么就是说开100元发票 需要交2.91+0.35=3.26是税是吗?

69 2023-01-26 11:04
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老师解答

是的,您所提到的税额为2.91元+0.35元=3.26元,确实就是开100元发票需要交税3.26元。 小规模纳税人开发票时增值税需要交纳3%,有商业税、印花税、教育费附加税、城建税和地方教育附加税,其中增值税、教育费附加税和城建税率为3%,地方教育附加税率为2%,印花税率由地方决定,商业税率为3%到5%不等。另外,小规模纳税人还需要缴纳个税,此外,还有职工薪酬所得税、房产税、车辆购置税等。 拓展知识:在小规模纳税人开具发票时,除了上述税种外,还有几种不可忽视的税种,比如增值税出口退税,增值税出口抵免,企业所得税,消费税和地方教育附加,土地使用税等。另外,小规模纳税人还需要缴纳其他税款,如社保、社会保险,并了解相关法律法规,避免税收负担不足或过多。

2023-01-26 11:08
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借;应交税费——应交增值税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 个人所得税 贷;银行存款 通常是这样
2017-07-21
同学,您好。 请问金额70万是应纳增值税70万元吗? 如果是,城建税=70×7%=4.9(万元),教育费附加=70×3%=2.1(万元),地方教育费附加=70×2%=1.4(万元)
2022-08-29
您好,1、对的。2、不对的,代开了专用发票,如果月销售额不超过9万,也交了发票的增值税了,就要交城建税的。
2018-03-18
您好 不含税销售额不超过10万 不需要缴纳附加税
2022-02-21
增值税:90407/(1+3%)*3%=2633.21 附加税:2633.21*12%=315.99 个税:90407/(1+3%)*2%=1755.47
2019-04-19
你好,什么业务需要交。
2021-07-19
您好,是的,所得税注意减征的
2022-06-22
同学。 城建税=增值税*7%或5%  教育费附加=增值税*3%  地方教育费附加=增值税*2%  城建税如果是城市是7%,附加税就是12%,如果是县城,建制镇的,附加税就是10%
2022-05-30
1、不超30万,不缴增值税,所以城建税和附加税都免了。 专票不免增值税,需要交增值税,只要交了增值税,城建税和附加按交了的增值税为基数计算缴纳。 2、一般纳税人,不管是否超过10万,增值税等都需要缴纳。
2020-03-29
你好,嗯嗯,是的自己缴纳的,按照增值税的计税依据缴纳
2019-04-09
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