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A公司采购员前往B公司购买棉布500米,单价55元,取得增值税专用发票,款项通过临时采购账户支付,临时采购专户余额汇入公司基本账户,以B公司为主体,分录怎么做?

76 2023-01-26 11:09
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分录总共有四条: 1、A公司采购员根据采购合同在B公司购买500米棉布,借:库存商品(棉布)27000元;贷:临时采购账户27500元,其中包括了采购价款25000元和增值税2500元; 2、A公司从临时采购账户支付27500元,借:银行存款27500元;贷:临时采购账户27500元; 3、A公司将临时采购账户余额汇入公司基本账户,借:临时采购账户27500元;贷:公司基本账户27500元; 4、B公司收到275元以后,对应开具发票,借:销售货款27500元;贷:主营业务收入25000元和应交税金2500元。 拓展知识: 增值税专用发票是指按国家规定的格式、编码,符合增值税税务报备要求的增值税税票。所谓增值税税票,就是用于提供税务机关准确记录涉税交易情况的凭证,而发票则是税票的一种。它记录了销售商货物或提供服务时,产生的货款及其增值税额,以便税务机关在征收与管理增值税时能够根据这些记录把握准确的税金和税金运动情况。

2023-01-26 11:18
相关问题讨论
原材料 应交税费应交增值税 银行存款
2019-07-06
借:应收票据60000 贷:银行存款60000 借:库存商品50000 应交税费—应交增值税—进项8000 贷:应收票据58000 借:银行存款2000 贷:应收票据2000
2020-04-30
同学,你好 C是正确的,银行本票存款属于其他货币资金
2021-01-08
你好需要计算做好了发给你
2022-03-08
您好 借:原材料 100*48%2B500=5300 借;应交税费-应交增值税-进项税额 100*48*0.13=624 贷:银行存款 5300%2B624=5924
2022-03-22
同学你好, 借,原材料 借,应交税费一应税一进项 贷,银行存款
2021-01-27
你好,这个选择ABD的哦
2020-03-23
你好。1.借:预付账款  50 贷:银行存款50 2.借:原材料  80 借:应交税费-应交增值税-进项税 10.4 贷:应付账款90.4 3.借:应付账款40.4 贷:银行存款 40.4
2022-09-14
借,银行存款339000 贷,主营业务收入300000 应交税费,增值税39000 借,销售费用27000 应交税费,增值税1800+360 贷,银行存款,总金额
2022-10-14
同学你好 1、从银行提取现金100,000.00元,以备发放工资。  借,库存现金 贷,银行存款 2.向银行申请面值50,000.00元的银行本票一张和面值30,000.00元的银行汇票一张,同时银行扣款手续费用10.00元。  借,其他货币资金一银行汇票30000 借,其他货币资金一银行本洋50000 借,财务费用10 贷,银行存款80010 3.本企业业务人员王勤因业务需要前往北京出差,暂借差旅费2,000.00元,现金支付。  借,其他应收款2000 贷,库存现金2000    4.向北京汇出100,000.00元打入采购专户,用于购买材料。  贷,其他货币资金一外埠存款100000 贷,银行存款100000 5.以现金发放工资。  借,应交职工薪酬100000 贷,库存现金100000 6.用申请的银行本票归还前欠A公司的货款30,000.00元,同时又向A公司购买了10,000.00元的材料,增值税率17%,并已取得增值税专用发票,余款未收到,材料已经验收入库。  借,应付账款30000 贷,其他货币资金30000 借,原材料10000 借,应交税费一应增进项1700 贷,应付账款11700 7.收到王勤通知,在北京用采购专户购买材料50,000.00元,增值税率17%。已收到增值税专用发票。材料尚未到达企业。  借,在途物资50000 借,应交税费一应增进项8500 贷,其他货币资金58500 8.王勤回公司报销各类费用共计2,300.00元,现金补付300.00元。同时北京采购结束,采购专户余款划回本公司。 借,销售费用2300 贷,其他应收款2000 贷,库存现金300
2020-09-27
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  • 老师:10月份有一笔退回来的待报解预算收入没做帐,12月份要补上,银行存款余额才对得上,我怎么做分录
    答:同学,你好 做之前分录的负数分录
  • 老师,一直没业务,零申报,怎么规避风险
    答:首先,要确保零申报,需要有良好的内部控制体系和严格的会计管理制度。内部控制体系要重视会计信息内容、完整性、准确性、相符性、及时性、可用性以及充足性等多个维度,建立合理的会计制度,并严格执行,如及时上传会计凭证、正确归档和存档等,以确保会计信息的完整性和准确性。 其次,为有效规避风险,可以实行增值税减免等政策,建立营改增税管理模式,有效控制纳税风险,并进一步完善减免税政策,增强企业减税意识。 最后,要做到纳税合规,企业应掌握国家和地方税收政策,特别是主管性文件,合理安排减免税事宜,实行综合税负管理,科学安排税收优惠政策,提高税收减免的合法合规性。 总之,要规避零申报风险,必须落实内部控制体系,增强税收政策意识,实施有效税收减免政策,以促进企业合规发展。
  • 购买电脑,在买的当月不用结转费用吗
    答:如果您购买的是一台新的电脑,在买的当月不用结转费用。首先,你可以去官方网站或有资质的电脑经销商处安全买到合格的产品,并且提供有质保证的电脑,一般通过在网站上注册后就可以获得电脑的质保期限,保证电脑在使用过程中,基本不会出现故障,从而达到不用结转费用的目的。其次,在正式购买电脑之前,一定要仔细审查和比较,尽量购买性价比较高的电脑,以此节省结转费用;此外,在购买电脑的过程中,通过网上和折扣来节省费用,也是一种常用的方式。 拓展知识:除了在买的当月不用结转费用,购买电脑的时候也可以考虑长期免费服务,比如保修期、免费技术支持、软硬件升级等,能为电脑使用提供更多便利,也就是增值服务,为购买电脑带来更多的安全保障。
  • 小规模纳税人和个体工商户在交税方面有什么区别?
    答:个体工商户和小规模纳税人由于其类别不同,因此在交税方面也存在一定区别。 首先,个体工商户受到地方财政政策的约束,因此他们在支付税收时会有一定的优惠。例如,他们可以从当地政府的税收减免政策中获得优惠,以及可能得到一定的减免税。而小规模纳税人则不存在这种特殊优惠,因此他们要支付更多的税收。 其次,个体工商户在产品竞争中处于劣势地位,因此他们可能支付低于市场上统一定价的税收,以及减税或征收优惠性税款。而小规模纳税人则不受这样的偏见,也就是说,他们应缴纳的税金是统一的,不会受到任何影响。 最后,随着中国从税收制度改革的不断深化,小规模纳税人的税收政策也在不断的改善,比如减税降费,地方政府也提供了一些减免税的政策,以缓解他们的税收负担。 总而言之,小规模纳税人和个体工商户在交税方面有一定的区别,在未来也将不断进行改善,以提高纳税减轻社会税收负担。 拓展知识: 税收回报率是一个重要的税收指标,它反映了在一定时期内,税收对收入的影响程度,也可以用来衡量税收制度的公平性和完整性。其中,个体工商户的税收回报率要高于小规模纳税人。
  • 享受六税两费减免政策是否需要备案?
    答:根据《国务院关于加快推进涉税改革和服务实体经济实施意见》有关规定,使用享受六税两费减免政策需要备案,要求企业向国家税务总局及其下属税务机关提交申请,由有关税务机关审核通过后备案。具体的备案申请程序如下:申请企业需要联合地方金融监管部门填写申请表,其中的内容包括是否满足减免条件、企业联系信息、法定代表人等相关信息,并附上企业报表及相关资料。其次,税务机关会对申请表中的信息进行内容审核,若审核无误,就会安排相关人员前往企业进行现场调查,调查过程包括企业资金营运情况、服务流程等内容, 经过上述过程后,双方会进行签署备案,并将备案事项进行报送国家税务总局,该机关会成立审批小组,负责审核上述资料,完成最终的备案。 通过了备案申请的企业才可以申请享受六税两费减免政策,其中营业税、增值税、企业所得税、印花税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加以及房产税和契税两种费用受到减免。此外,使用国家减税政策,还可以减少一些企业税收负担,提高企业效益,发挥企业经济效益,促进实体经济发展。 总结起来,使用六税两费减免政策前,必须先进行备案,由国家税务总局及其下属税务机关审核后,才可以申请享受减税政策,从而减轻企业税收负担,提高企业效益。另外,企业还可以通过申请政府税收减免政策来节省费用,获得政府优惠减免政策。
  • 个人折价将二手车转卖给公司,代开发票个人需要缴纳哪些税?
    答:在个人将二手车转卖给公司并代开发票的情况下,个人需要缴纳个人所得税、车辆购置税和增值税。 个人所得税是指由于转卖车辆收入而产生的税收,首先需要根据收入减去1400元的个税起征点,然后根据个人所得税税率表计算税额,最后缴纳个人所得税。 车辆购置税是指购买乘用车后需要缴纳的税收,其税额与车辆价格有关,一般情况下,按照最新发布的《车辆购置税税率表》缴纳车辆购置税即可。 增值税是指车辆转卖过程当中的交易过程,当收取以货币计价的报酬超过1000元时,卖家需要缴纳增值税。 拓展知识:除以上三种税收类型外,还有一种关税,关税是指从外国进口商品需要缴纳的税收,具体税率以及税收条件可以通过办理关税报证申报后核定。
  • 首旅酒店是经营主导型企业还是投资主导型企业还是并重企业
    答:首旅酒店是投资主导型企业,即投资方对一定企业股份占有较多,并参与企业经营管理决策的企业,投资方可以选择全权控股的方式,或采用其他方式拥有股份和经营权,从而实现企业的投资目标和企业的价值最大化。 投资主导型企业的优势在于,能够实现快速的融资,即融资及投资,实现资金的有效流动,提高企业的运转效率。此外,投资主导企业也更加容易获得资源,比如人才、技术、原料、知识产权等,以及品牌建设、业务合作、营销等,提升企业的整体实力。 同时,投资主导企业也能够更加有效的实现资源的对接和整合,比如实现企业规模的扩张、拓展经营范围、实现金融市场的改革等,进而实现企业发展和利润最大化。 拓展知识:投资主导企业也可以通过合并与收购来实现发展,从而形成跨行业、跨国界的企业集团,例如中国首都首旅集团,在国内外实现了大规模的经营和发展,这也是投资主导企业最大的优势之一。
  • 你好。请问在进行填科目汇总表里的应交税费的借贷方时,是不是不需要填:把进项税和销项税转入转出未交增值税 这个发生额呢?
    答:是的,在进行填写科目汇总表时,不需要填写把进项税和销项税转入转出未交增值税这个发生额,因为这个发生额是企业收支流动之间的发生额,不涉及到应交税费。 在进行科目汇总表填写时,应该总计科目的借方发生额和贷方发生额,如果科目的发生额借贷平衡,则可以填写到表中。科目汇总表旨在总结账户上企业发生的业务收支明细,以帮助企业进行资金账户、税务报表等管理。 此外,“进项税”和“销项税”也是企业每月必备的账单,而在报税时还需要缴纳增值税,这也是企业的一大负担,因此,应该科学的计算和处理企业的进项税和销项税以减少企业的税收负担。
  • 房地产企业在做土增税清算的时候,普通住宅、非普通住宅、车库门市等要分别计算缴纳土增税吗?可不可以把非普通住宅、车库门市合并到一起计算缴纳土增税?普通住宅和非普通住宅按多少面积区分?
    答:房地产企业在缴纳土地增值税时,普通住宅、非普通住宅(指非住宅的房屋,如商铺、厂房等)、车库门市等都需要分开计算缴纳土地增值税,不可以合并到一起计算。普通住宅的面积按照规定,每平方米的增值税征收率为3%、最低征收额为0.6元,即每平方米增值税最低为0.6元;非普通住宅的面积按照规定,每平方米的增值税征收率最高为20%,最低征收额为1.2元,即每平方米增值税最低为1.2元。 拓展知识:土地增值税是指房地产企业及其他相关主体出让土地使用权、购买土地使用权或办理土地使用权变更、续期、转让等行为发生时,所交纳的税种。由国家统一制定土地增值税政策,各省、自治区、直辖市强制执行,但省级不得擅自变更本法规定的税率,有关税收征收、缴纳、管理等事项,由省级财政部门负责实施。
  • 比如说我的成本是120元(其中有60元的成本是含增值税的)我的成本利润率是25% 这个售价是150元。如果客户要开增值税票,含税价是162元。请问我的净利润率是多少?
    答:你的净利润率是20.5%。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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