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3.甲企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元;(2)发生产品销售成本2600万元;(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元,财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)(5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含支付税收滞纳金10万元);

83 2023-01-26 11:08
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居民企业甲企业在2020年发生经营业务共可分为5个组成部分: (1)销售收入:4000万元,其中包含了销售产品所带来的现金收入。 (2)销售成本:2600万元,即居民企业甲企业在2020年用于销售产品的原材料、劳动及其他使用以及购买/获得的费用。 (3)销售费用:770万元,其中广告费为650万元,管理费用480万元,财务费用60万元。这部分费用是为居民企业甲企业的销售产品提供的销售服务以及管理和财务元素而产生的费用。 (4)销售税金:160万元,包括增值税120万元。本项金额是居民企业甲企业根据相关法规和要求,为销售产品支付的税收。 (5)营业外收入和营业外支出:营业外收入80万元,营业外支出50万元,其中包括支付税收滞纳金10万元。营业外收支项是指企业的营业活动之外的其他收入,例如投资收益、融资收入等收入,以及支付的税收滞纳金等费用。 拓展知识:经营业务按经营活动类别可分为营业收入、营业成本、销售费用、管理费用和营业外收入及费用等五大部分。营业收入是指企业销售产品和提供服务所获得的收入;营业成本是指企业在一定期限内生产和销售产品所发生的固定、可变费用;销售费用是指为销售商品和提供服务而发生的开支;管理费用是指企业日常管理活动所发生的费用;营业外收入及费用是指企业营业活动之外取得的收入和支出,例如投资收入、融资收入等收入,以及支付的税收滞纳金等费用。

2023-01-26 11:16
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你好 业务招待费限额:4000*0.5%=20, 25*60%=15 广宣费限额:4000*15%=600 利润总额=4000-2600-770-480-60-(160-120)%2B80-50=80 捐赠限额=80*12%=9.6 工会限额200*2%=4 福利限额教育限额=200*14%=28 教育限额=200*8%=16 甲公司实际应缴纳的企业所得额=4000-2600-(770-650)-600-(480-25)-15-60-(160-120)%2B80-(50-30-6)-9.6%2B(5-4)%2B(31-28)%2B(19-16)=173.4 甲公司实际应缴纳的企业所得税=173.4*25%=43.35
2020-06-21
广告费扣除限额4000*15%=600,调增50 业务招待费扣除限额4000*0.5%=20,25*60%=15,调增10 利润总额4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80 捐赠扣除限额80*12%=9.6,调增20.4 工会经费扣除限额200*2%=4,调增1 福利费扣除限额200*14%=28,调增3 稍后继续回复
2021-06-24
算该企业的应纳税所得额 利润总额=4000-2600-770-480-60-(160-120)=50 应纳税所得额=50%2B(650-4000*0.15)=100
2022-04-08
你好,学员 广告费限额=4000*15%=600 该企业的应纳税所得额=4000-2600-(770-650%2B600)-480-60-(160-120)
2022-03-14
您好,计算过程如下 利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80; 广告费扣除限额=4000*15%=600,广告费纳税调增=650-600=50; 业务招待费扣除限额1=4000*5‰=20,业务招待费扣除限额2=25*60%=15,业务招待费纳税调增=25-15=10; 公益性捐赠扣除限额=80*12%=9.6,公益性捐赠纳税调增=30-9.6=20.4; 税收滞纳金纳税调增6; 工会经费扣除限额=200*2%=4,工会经费纳税调增=5-4=1; 职工福利费扣除限额=200*14%=28,职工福利费纳税调增=31-28=3; 职工教育经费扣除限额=200*8%=16,不做调整; 应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4, 应纳税额=170.4*25%=42.6
2022-06-22
你想问什么,同学,这个问题,哪个地方不明确
2019-06-21
你好 其中罚款10万没说明是行政罚款还是经济罚款 这里按两种算 (1)计算该企业2020年度利润总额。(5分) 4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80万元
2022-01-03
你好,题目的计算过程如下
2020-06-14
您好,计算过程如下 销售费用限额=4000*15%=600调增50万元 业务招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=25*0.6=15业务招待费调增10万元 利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 捐赠限额=80*0.12=9.6调增20.4 税收滞纳金调增6万 工费经费=200*2%=4调增1万 福利费限额=啊200*0.14=28调增3万元 教育经费限额=200*0.08=16不调整
2022-03-30
你好,计算过程是这样的
2020-04-22
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