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子公司发生业务,但是没有银行对公账户,由母公司代为收款,子公司开票可以吗

65 2023-01-26 11:10
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这种情况可行,但要小心避免涉及违法行为。 首先,如果子公司发生业务,即使没有开设对公账户,但母公司仍然可以为其代为收款,并帮助开具票据。但是必须注意,在开立发票时,子公司必须有自己的纳税人识别号,或者母公司把自己的纳税人识别号报送给子公司,子公司可以使用母公司的纳税人识别号开具发票。 其次,如果子公司没有对公账户的话,母公司为其代为收款时,必须充分对账,不能混淆两公司的账户。另外,母公司可以向子公司支付费用,把子公司的收入收取到母公司的账户中,但母公司也要留有证明,表明费用是正常应付的,不能把收入当费用支付或以其他名义支付,避免涉及违法行为。 总之,子公司没有对公账户,由母公司代为收款,可以进行开票,但必须严格注意收款、开票收入的记录,以及账户的把握,以避免涉及违法行为。 拓展知识:开票的基本原则是,发票必须和实际经营交易一致,数额、发票内容、购货方及销售方等都必须完全符合实际经营交易。发票使用者也要对发票的真伪负责,不得伪造发票,也不得买卖发票或滥用发票,也不得私自改造发票或篡改发票票号。

2023-01-26 11:19
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前期挂其他应收款,本期冲其他应收款即可
2017-11-27
同学你好 独立核算的需要开发票的 只要有实际业务就不是虚开发票 没有那就是虚开
2021-06-24
你好,子公司收到货款,由母公司开票,是不可以这样操作的
2021-09-07
那母公司要给子公司钱的哦
2019-12-24
子公司收到是作为其他应付款处理,属于代收代付。
2019-07-30
你好 借:其他应收款---母公司 贷:银行存款
2022-01-04
你好,合同是怎么签订的?
2020-08-05
您好,那需要母公司出具付款委托书才可以的。
2022-11-07
您好,是的。母公司帮子公司付了一笔装修款,但是发票开的是子公司的,子公司还款给母公司就可以用这个发票进行账务处理的。
2017-01-13
你好;  不给钱走坏账处理;  不是直接冲回来的; 因为你收入金额本身是不变化的;只是没有收到款; 这部分应该是坏账了  
2022-11-01
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  • 会计事务所合伙人工作内容
    答:会计事务所合伙人是指会计师事务所的合伙人,他们负责管理会计师事务所的日常运营,并提供咨询服务。合伙人的主要职责是向企业客户提供财务咨询服务并提供会计及法律建议。他们还负责监督会计师事务所的雇员,确保他们遵守会计准则并及时报告客户的业务行为。会计师事务所合伙人还可以处理会计上的纠纷,并及时解决客户的财务问题。 此外,会计师事务所合伙人还负责招聘和管理会计师事务所的成员,并负责签发合同给客户。他们还需要保持与其他会计师事务所和政府机构之间的良好关系,以确保会计师事务所可以正常运营。 会计师事务所合伙人主要负责处理会计和财务管理上的问题,他们负责确保财务及会计报表的准确性,以确保客户的业务正常进行。会计师事务所合伙人需要具有良好的会计理论知识和丰富的实践经验,以确保他们能够正确处理客户的业务和财务记录。 拓展知识: 会计师事务所合伙人的职责还包括审核和审计客户的财务报表,采取积极的行动以确保客户的财务书面规定得到遵守,确保客户的财务信息安全,并发现任何可能对客户产生不利影响的审计问题。他们还负责设计并制定合理的财务报表格式以满足客户的财务需求,并了解客户的未来财务计划,以便根据经济状况及时调整业务策略,保护客户的利益不受损害。
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    答:优惠收入科目是一个科目,可以在财务系统中建立一个优惠收入科目,将优惠金额记入该科目,以便统计优惠收入。
  • 你好老师,请问应收账款坏账怎么做账务处理?
    答:应收账款坏账的账务处理方法是将坏账在财务账目中准确登记,确定其坏账类型,有:情况不明确的坏账、拖欠不良账款及收不回坏账,按照相关财务会计准则,将各种坏账账款进行准确处理,确定其扣除额等,再将坏账账款准确核销,最后将坏账支付情况加以记录,做出相应的总帐处理。 拓展知识: 坏账是指商业经营单位付出或者借入货币资金,但由于借款人或付款人的原因,无法按时归还或收回的贷款或者应收账款。在日常经营中,每个企业都会有坏账的存在,因此企业必须了解和掌握准确处理坏账的财务账务处理方法,以保证账务准确性。
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    答:是的,您可以在账务系统中查看对方跨月红冲的记录,并将其减免在已经认证的进项中。此外,您还可以通过借库存商品/原材料,应交税费(进项税)贷应付账款/银行存款来实现红字处理。
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    答:是的,根据《中华人民共和国发票管理条例》,小规模纳税人可以开具专用发票。
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    答:增值税即征即退会计分录是一种采用准实时税务结算的方式,以降低企业税务管理成本,缩小税收减免幅度,改善税收征收程序的一种常用税务管理方式。在增值税即征即退的会计分录中,应当先将销售额的税前收入金额记录在应收账款科目下,由应收账款减去销售税额,得出实际收入金额,然后再将实际收入金额记录在营业收入科目下,最后将增值税额记录在应交增值税科目下。 相关软件通常都包含针对增值税即征即退会计分录的设定,一般会设置相应的输入税率,根据税率不同,显示出相应的会计分录,从而帮助会计更准确的分录科目。一般输入的税率是以固定的税率下为准,比如四类增值税的税率为3%、5%、6%、11%,而软件中设定税率的范围也是受立法规定的,其设定的税率可以是固定的,也可以是浮动的,根据销售额的不同而有所变化。 拓展知识: 增值税即征即退在进行税务管理时,也需要充分考虑企业各种销售收支情况,以及预期的税收影响,以便进行相应的税务准备并确保正确的税收征收,同时还要注意相应的合规性,确保企业的税收合规性。
  • 小规模纳税人是年营业额500万元及以下,交税是按照3%直接算税的是吗?
    答:小规模纳税人指的是年度营业额500万元及以下的应纳税所得额的纳税人,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,小规模纳税人适用的税率为3%,但是需要注意的是,小规模纳税人没有财务成本的准确估计,无法以一般的办法算税,所以具体申报的税金是根据企业的实际收入状况来决定的。 此外,小规模纳税人还需要注意,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,小规模纳税人应当按照月预缴企业所得税,小规模纳税人还需要依据实际业务发展情况,定期报送企业所得税年度汇算清缴文件,并且按时预缴所得税。因此,小规模纳税人在遵约重要性和征管力度上都要比一般纳税人更加重视和严格。
  • 老师 我们没进项成本票 甲方让我们开发票 在成本价的上面加上13个点还是怎么处理
    答:在这种情况下,您应该确定甲方的意图,是希望您对发票进行修改,以为发票增加费用,还是要求增加新增物资成本,以便甲方能够从中获得更多收入。如果是前者,您最好可以考虑将增加的13个点作为其他费用,或者在发票上增加13个点的服务费,这样就可以把这一部分费用给到甲方。 如果是后者,您应该考虑将该给甲方的12个点拆分到不同的成本项目中,这样,您就可以让甲方更好的识别与管理自己的成本。比如,将这12个点拆分到不同的物料中,这样,每项物料都有一个具体的数字,甲方就可以清楚的了解自己的成本项目有多少以及针对不同的物料上的消耗量。 总之,根据甲方的具体要求,您可以对发票进行修改,以便实现甲方的要求。拓展知识:成本管理,是企业组织管理活动中重要的一部分,目的在于控制成本并保证有效管理。它主要包括:成本核算、成本结账、成本控制和成本价格的确定等。
  • 请问老师,商贸公司销售自己的品牌酒,跟工厂签订的贴牌协议,酒液由酒厂提供,包装物可以由酒厂提供,也可以商贸公司自己提供,请问商贸公司要取得什么样的成本票,才能开具销项票?
    答:商贸公司取得酒厂发票或贴牌生产企业发票就可以开具销项票。发票是商贸公司开展交易所必须的凭证,并反映出实际的成本情况,纳税义务人要准确、及时地开具和使用发票。 发票的用途有以下几个方面: (1)增加增值税。出示增值税专用发票可以抵扣增值税,以减少纳税义务人的税负; (2)减少消费税。发票可以抵扣经常性的消费税; (3)证明交易。发票是交易的明细凭证,证明双方必须遵守的权利和义务; (4)便于统计分析。发票可以为企业提供准确的经营数据,以便更好地实现经营和财务管理的目的; (5)便于对账。发票提供的数据可以便于客户与企业多次交易时的对账工作,能够有效地避免由交易账目产生的纠纷; (6)保护合同。以发票为凭证,以证明交易的双方就合同履行的约定承担责任,从而保护双方的权利。 以上就是商贸公司要取得什么样的成本票,才能开具销项票的相关知识,希望对您有所帮助! (拓展知识:发票根据功能分类,可以分为增值税专用发票、普通发票、收据及服务发票)
  • 请问老师,在税务客户端开发票怎么作废?
    答:在税务客户端开发票作废的步骤如下: 1. 在税务客户端中点击“发票管理”菜单,选择“发票作废”模块; 2. 输入发票代码、发票号码、发票金额,点击“查询”按钮; 3. 按照电子发票系统提示填写作废原因,勾选发票复核信息,点击“作废”按钮; 4. 如果发票作废成功,系统会返回“已作废”的消息并出现作废记录。 拓展知识:发票作废是保税缴款义务人确保税款的规范缴纳的重要一环,是实现自动分析税务数据的关键手段之一,只有将正确的发票作废,税务数据都能准确完整地分析和聚合,方可实现税收管理的精准化。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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