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老师虚增暂估成本无法取得发票汇算清缴调增后补税5.2万,请问账面暂估成本借:应付账款贷:库存商品 反冲后成本出负数咋办,一直挂着负数吗

36 2023-01-26 11:18
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如果账面暂估财务成本出现负数,一般是由于成本计提金额大于采购金额才会出现负数,即应付账款额大于库存商品金额。这时可以通过增加一笔借:现金或银行存款,贷:应付账款来反冲负数,使得账面暂估财务成本为0。拓展知识:账面暂估成本,是指根据采购合同及采购发票等相关凭证,暂时估算的采购成本,而该采购成本可能会最终的不同,最终费用可能会比初步确定的采购成本更高,也可能更低,会影响实际的利润水平。

2023-01-26 11:27
相关问题讨论
您好!您莫也可以暂估。但是你最终还是要有发票才能税前扣除。 你库存商品是负数就是暂估的金额少了
2019-01-15
这个你真实发生,不需要做这个调,账上做贷应付账款暂估款 负数 贷应付账款供应商,这个就可以
2020-05-13
您好,您汇算清缴前取得发票,无需做纳税调整。
2020-05-26
你好 对 ,就是这样处理的  
2021-03-01
你好,再做一个借主营业务成本负数贷,库存商品暂估入库负数。然后再做一个发票的,借主营业务,成本贷库存商品。
2021-08-24
建议 对冲 附件写个说明情况
2019-06-06
你好 对的是这么做的
2021-01-17
你好 不来发票可以做成本 等汇算清缴的时候再调整出来 祝工作愉快
2018-10-22
今年调整 借:库存商品    红字 贷:应付账款   红字 借:以前年度损益调整   红字 贷:库存商品    红字
2022-07-05
你好,你暂估的成本和收到发票的不含税的金额是一样吗?
2021-10-12
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