老师虚增暂估成本无法取得发票汇算清缴调增后补税5.2万，请问账面暂估成本借：应付账款贷：库存商品 反冲后成本出负数咋办，一直挂着负数吗

热门问答

• 1 库存物资盘盈入库怎么做账
  答：学员您好借：原材料库存商品，贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：其他应付款无法查明借：待处理财产损溢，贷：管理费用
• 2 工会账户可以和公司一起吗
  答：你好；  分别开工会专户的   
• 3 老师，请问一下21年土地增值税多计提了，已经年报，我现在需要怎么调整？
  答：21年土地增值税应该根据《国家税务总局关于土地增值税的通知》等规定进行计算和缴纳，已经年报的情况下，可以在当月报税表中，按照实际缴纳的金额，填写本月发生额和本年累计发生额，让累计抵扣金额自动计算出本月应缴税金；也可以在账务系统日记账处，提供准确的缴税记录，并调整账务明细，从而准确的计算出本月应缴税金；如果存在计提多余的土地增值税，则可以在下月报税表中抵扣本月应缴税金。 拓展知识：土地增值税是指按照法律法规规定，因转让使用土地、海域、山岭等国家所有的公有财产而产生的增值所征收的税款。计算方式为：单位土地增值税=（土地使用权价格－土地购入价格）×土地增值率。土地增值税除了要缴纳税款外，还可以开支不同的抵扣费用，如补偿分割成本、拆迁补偿费、国家补助等。
• 4 12月的增值税扣费了,现在想改成本,可以修改进项发票吗，因为利润表本年的净利润是亏损的,想做成盈利的
  答：是的，可以修改进项发票。但是，你需要确保你的修改是合法的，并且符合当地的税收法规。你可以咨询当地的财务专家，以确保你的修改是正确的。
• 5 建筑公司临时工的工资怎么做账？
  答：借工程施工-人工成本 贷银行存款
• 6 小型微利企业所得税100万以内2.5%缴纳，申报的时候申报表为什么没有这一项，只有25%？
  答：您好 解答如下 小微企企业 100万以内实际税率是2.5% 是根据应该能纳税所得额减按12.5% 所得税税率20% 计算出来的 申报表税率不显示2.5% 但是实际税率是25%
• 7 应收账款是32610.10，减免的税款应该怎么计算
  答：应收账款的减免税款计算原则是，把原有的应收账款从税前销售额中扣除，使税前销售额不变，然后重新计算所得税，再从所得税中减去减免的税款额，得出最终的税款减免额。 假设有一笔应收账款32610.10，已知我国的企业所得税税率为25%，那么需要减免的税款为：32610.10 X 25% = 8152.53。 减免税款的具体计算步骤如下： 1.求税前销售额：应收账款32610.10/ (1+25%) =26000 2.求本次所得税：税前销售额26000 X 25% = 6500 3.求税款减免额：减免税款8152.53 –本次所得税6500 = 1652.53 可见，应收账款32610.10减免的税款应该是1652.53。 拓展知识：减免税款可分为税务减免税款和税收优惠减免税款，前者一般需要符合法律规定，经税务部门审批才可以享受，而后者是指政府为促进经济发展、落实经济政策而采取的税收优惠政策，这些政策对缴纳相应税款的企业可以采取相应的减税措施。
• 8 老师你好，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里吗 这个是要做进工资里申报个税呢 就是放在差旅补助那里100天标准，这个需要申报吗？跟工资收入合并申报在做相对用的扣除 还是说超出标准才需要？
  答：在税务术语中，员工餐费无发票可以写入差旅补助那里，是指企业可以为所有在差旅过程中的员工，提供一定的餐食补助，放在差旅补助那里。这种餐食补助可以根据每天的实际交通费，分配到补助费用中。 这类补贴费用，根据《企业所得税法实施条例》规定，可以放入差旅补助中，在报税时，企业可以根据100天标准，从 所得税应纳税所得额中扣除。若每位员工的差旅例外福利补贴费用超出标准，则需要额外的税付，而不能在应纳税所得额中扣除。 拓展知识：除差旅补助，还有其他可以用于减免税款的福利补贴，如交通补贴、住宿补贴等。企业可以根据实际情况，灵活使用以减少税收。
• 9 购买保养套餐3867元，买3送3，享受6次服务，每次能抵用1289元，在第一次支付套餐款时，使用1次服务，这个发票怎么开具呢？折扣是3867÷6=644.5元，本次使用服务应付1311元，发票折扣额1311-644.5=666.5元？
  答：在开具发票时，应使用买3送3套餐3867元中的3次服务，计3x1289=3867元。若要使用1次服务，则本次应付的款项为第1次服务的款项1289元，发票折扣额3678-1289=2389元。若使用1次，3次服务，发票折扣额3867-1289-1289-1289=666.5元。 拓展知识：使用优惠券或者优惠折扣时，发票折扣数额可以出现负数。这就是所谓的“反向折扣”，即商家向客户提供的折扣金额超出商品或服务的原价，形成的“负折扣”，这笔负数的“折扣”客户将直接收回，因此，发票折扣额可能为负数。
• 10 小规模附加税减半政策到什么时候，一般纳税人不减半吧
  答：你好 这个是到2024年的，这个一般纳税人不享受的