本期已经申报了增值税并且已经交纳了增值税费，可是税务局觉得税负太低，想让我们重新纳税额，这样子的话，不是需要在勾选平台上就是撤销我们已经勾选的发票吗？可是撤销勾选发票的前提是先需要作废申报已经缴纳税费了，就没法作废申报了，这种情况，我们应该怎么处理？

热门问答

• 1 21年有亏损，22年怎么做年度损益调整，具体怎么做分录
  答：学员您好借本年利润贷利润分配未分配利润,亏(负) 借利润分配-提取法定盈余公积贷盈余公积法定盈余公积转入利润分配-未分配利润
• 2 库存物资盘盈入库怎么做账
  答：学员您好借：原材料库存商品，贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：其他应付款无法查明借：待处理财产损溢，贷：管理费用
• 3 工会账户可以和公司一起吗
  答：你好；  分别开工会专户的   
• 4 老师，请问一下21年土地增值税多计提了，已经年报，我现在需要怎么调整？
  答：21年土地增值税应该根据《国家税务总局关于土地增值税的通知》等规定进行计算和缴纳，已经年报的情况下，可以在当月报税表中，按照实际缴纳的金额，填写本月发生额和本年累计发生额，让累计抵扣金额自动计算出本月应缴税金；也可以在账务系统日记账处，提供准确的缴税记录，并调整账务明细，从而准确的计算出本月应缴税金；如果存在计提多余的土地增值税，则可以在下月报税表中抵扣本月应缴税金。 拓展知识：土地增值税是指按照法律法规规定，因转让使用土地、海域、山岭等国家所有的公有财产而产生的增值所征收的税款。计算方式为：单位土地增值税=（土地使用权价格－土地购入价格）×土地增值率。土地增值税除了要缴纳税款外，还可以开支不同的抵扣费用，如补偿分割成本、拆迁补偿费、国家补助等。
• 5 12月的增值税扣费了,现在想改成本,可以修改进项发票吗，因为利润表本年的净利润是亏损的,想做成盈利的
  答：是的，可以修改进项发票。但是，你需要确保你的修改是合法的，并且符合当地的税收法规。你可以咨询当地的财务专家，以确保你的修改是正确的。
• 6 建筑公司临时工的工资怎么做账？
  答：借工程施工-人工成本 贷银行存款
• 7 小型微利企业所得税100万以内2.5%缴纳，申报的时候申报表为什么没有这一项，只有25%？
  答：您好 解答如下 小微企企业 100万以内实际税率是2.5% 是根据应该能纳税所得额减按12.5% 所得税税率20% 计算出来的 申报表税率不显示2.5% 但是实际税率是25%
• 8 这月开票销项一万，有个两万得进项，是不是只能抵一万
  答：是的，根据中国税收法律规定，进项税额需要在销项税额之内抵扣，即在同一期的销项税中抵扣。所以，上述情况中，有两万的进项，但只能抵扣一万的销项税，多余的一万税点将留在下一期进行抵扣。 关于税收抵扣，还可以了解跨期抵扣，跨期抵扣指企业在报税期内，抵扣当期应纳税项，由抵扣当期应税项没有全部抵扣完的部分税额，转到下一期继续抵扣的方式。还有一种称为“三无免税”的抵扣，它适用于企业有无形资产，研发费用等投入的情况，可以把企业的投入视为一种形式的进项，从而抵扣应纳税额。
• 9 应收账款是32610.10，减免的税款应该怎么计算
  答：应收账款的减免税款计算原则是，把原有的应收账款从税前销售额中扣除，使税前销售额不变，然后重新计算所得税，再从所得税中减去减免的税款额，得出最终的税款减免额。 假设有一笔应收账款32610.10，已知我国的企业所得税税率为25%，那么需要减免的税款为：32610.10 X 25% = 8152.53。 减免税款的具体计算步骤如下： 1.求税前销售额：应收账款32610.10/ (1+25%) =26000 2.求本次所得税：税前销售额26000 X 25% = 6500 3.求税款减免额：减免税款8152.53 –本次所得税6500 = 1652.53 可见，应收账款32610.10减免的税款应该是1652.53。 拓展知识：减免税款可分为税务减免税款和税收优惠减免税款，前者一般需要符合法律规定，经税务部门审批才可以享受，而后者是指政府为促进经济发展、落实经济政策而采取的税收优惠政策，这些政策对缴纳相应税款的企业可以采取相应的减税措施。
• 10 应收账款是美金应该要怎么做账
  答：应收账款是指，企业向客户售出货物或提供服务，客户仅签订合同协议或支付订金，仍未付清货款，而企业仍必须维护该帐目，称为应收账款。美金应收账款的会计处理是首先在应收账款科目记一笔借方，金额取外币金额，其次在外币账户记一笔贷方，金额取应收帐款外币金额，然后在货币兑换科目记一笔贷方，金额取当日汇率乘以应收外币金额得到的本币金额，最后再在应收账款科目记一笔贷方，金额取本币金额。 拓展知识： 应收账款的会计处理不仅仅限于美金账款，如果涉及到其他外币，会计处理还需要考虑外币账款的兑换率调整问题。比如，当应收外币账款出现所属期内外币汇率有变动情况时，应收外币金额相同，而本币金额却不相同，需要根据外币汇率变动给予兑换汇入科目的账务处理，以把应收外币金额折算成本币金额，实现应收账款的准确记账处理。