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Excel学堂用户9561

老师,您好,2022年7月份小规模纳税人申报第二季度增值税,怎么填写,开票466000元,免税的。填在哪里?

49 2023-01-26 11:46
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尊敬的老师,关于2022年7月份小规模纳税人申报第二季度增值税的填写方式,申报人应当根据《增值税普通发票使用规定》和《增值税普通发票管理办法(试行)》,将收取税费相关信息填报到《增值税纳税申报表》相应栏目内。发票开具金额466000元,需填写发票销售方名称、社会信用代码、发票代码及发票号码、发票种类、发票金额信息。其中,如果是免税的,需要在税控盘内进行发票作废,并在“发票销售方名称、社会信用代码、发票代码及发票号码”处填写“***作废***”;此外,需要在“发票种类”栏目内填写“作废发票”,并在“发票金额”栏目填写“0”。最后,请在“备注”栏填写“发票作废,原发票号码:XXX”,以便于关税局巡查、识别及调整。 拓展知识:小规模纳税人在报税时,应首先参照国家有关规定和财税部门要求,合理安排纳税义务,补缴税款,履行纳税义务,以税款实付的方式,交纳应付税款。同时,纳税人也需要正确使用发票,正确填制申报表,不得随意收发票,和冒用他人发票。

2023-01-26 11:56
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2020-07-06
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2022-07-01
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2022-10-04
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2022-04-10
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2020-07-02
是的,填写到第四行就可以。
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2020-07-11
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    答:应收账款的减免税款计算原则是,把原有的应收账款从税前销售额中扣除,使税前销售额不变,然后重新计算所得税,再从所得税中减去减免的税款额,得出最终的税款减免额。 假设有一笔应收账款32610.10,已知我国的企业所得税税率为25%,那么需要减免的税款为:32610.10 X 25% = 8152.53。 减免税款的具体计算步骤如下: 1.求税前销售额:应收账款32610.10/ (1+25%) =26000 2.求本次所得税:税前销售额26000 X 25% = 6500 3.求税款减免额:减免税款8152.53 –本次所得税6500 = 1652.53 可见,应收账款32610.10减免的税款应该是1652.53。 拓展知识:减免税款可分为税务减免税款和税收优惠减免税款,前者一般需要符合法律规定,经税务部门审批才可以享受,而后者是指政府为促进经济发展、落实经济政策而采取的税收优惠政策,这些政策对缴纳相应税款的企业可以采取相应的减税措施。

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