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老师,您好,固定资产11月收到货后已经暂估入账了,发票客户要明年1月才能开,可以吗

15 2023-01-26 11:53
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您好,对于您提出的固定资产11月收到货后暂估入账发票客户要明年1月才能开的问题,专业上的回答是可以的,具体的流程处理如下: 1.在收到货物的11月份,把固定资产的购置金额暂时预登记,一般使用记账凭证类“应付账款”、“预付账款”等,并对账发票的金额进行预提,形成预支凭证; 2.明年1月,客户提供正式的账发票后,及时更新当期会计分录,做出“应付账款”、“预付账款”、“固定资产”等会计凭证,并做出“财务费用”会计科目,将预提凭证抵扣; 3.经过以上步骤,会计科目对账发票上的金额做出正确的分录记载,固定资产投资流程及财务费用抵扣等规则也得以正确执行。 总之,固定资产11月收到货后暂估入账发票客户要明年1月才能开的处理,是可以的。 另外,此处还涉及一个技术概念——现金流量表。现金流量表是企业会计报表中最重要的组成部分之一,它以账簿上的实际流动现金来说明企业的财务状况,以审计程序为核算依据,突出现金的实际流向,反映增资、投资、经营等现金活动的变化情况。

2023-01-26 12:00
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2016-12-27
不能你这个延后纳税了,正规要是这个现在就销售给客户,需要这个今年就做收入结转成本,不正规要不就收入和成本都做21年,同步,不能主营业务成本做20年,主营业务收入做21年,
2020-12-16
您好,到18年1月,全额红冲原来暂估入库的分录,以及原来结转成本的分录就行。
2018-01-13
可以的,红冲暂估,重新做账
2021-04-16
你好!是红字冲减之前暂估的,然后按正确的金额入账。
2020-09-24
11确认了收入,是全部确认了?
2021-01-14
您好 应该在收到固定资产当月就暂估入账的
2021-08-05
你好!进项税可以明年1月抵扣,不含税的部分,只能进今年的成本费用抵所得税。
2019-12-25
把没有发票的分录红冲按发票入账就可以了。
2022-10-09
你好,可以直接在12月做固定资产核算
2019-12-10
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    答:企业缴纳印花税是一项必不可少的税收,它能够为政府提供重要收入,扶助改善国家经济状况。企业缴纳印花税需要在会计系统里面进行登记,以确保企业支付和缴纳印花税的正确性和及时性。企业需要根据国家、地区和行业的规定,每月定期缴纳印花税,并在会计系统中进行登记、记录。在缴纳印花税时,企业还需要根据实际财务状况和收入情况,按照税务部门的要求,采用合理的报销方式缴纳印花税。有关缴纳印花税的计算原则,一般来说是根据企业实际收入的多少,选择合适的税率,然后在每月应缴纳的指定金额上减去已实缴的金额,以计算出企业当期应缴纳的印花税。 拓展知识:印花税通常分为正常印花税和特殊印花税两种。正常印花税应用于企业收入和交易收入,而特殊印花税则根据具体的交易活动来确定。企业应当严格遵守有关印花税的法律法规,以确保缴纳的准确性和合规性。
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    答:你好!计入管理费用-开办费。
  • 橡胶制品公司进项发票开化工票可以嘛?
    答:可以的,根据《国家税务总局关于发展经营税收政策有关问题的通知》(国家税务总局税发〔2009〕9号)第十六条规定,符合下列情形之一者,发票开具方可开具开化工票: (一)用于抵扣增值税销项税额的购买产品用于自营经营者; (二)向以收取服务费为主的营业收入的服务性行业的交易; (三)购买增值税一般纳税人售出的增值税普通发票的商品。 因此,如果您的橡胶制品公司符合上述三种情形之一的话,就可以开具开化工票。 拓展知识:开化工票是税务部门为了尽可能减少对企业进项税收的负担,推出的一种新票据。它主要用于增值税机扣税收收结算,可以有效减少企业税收负担,促进企业发展。

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齐红 | 金牌答疑老师

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