老师，我们业务招待给客户的烟酒要缴纳个税吗？如果要缴纳，在个税申报的哪个项目里申报？偶然所得？这笔金额是否会算入年度综合所得合并扣税？

热门问答

• 1 老师，因为收到几张21年发票，现在入账计入以前年度损益调整，导致现在利润表和资产负债勾稽关系不平怎么？
  答：你好，可以忽略这个差异的。
• 2 21年有亏损，22年怎么做年度损益调整，具体怎么做分录
  答：学员您好借本年利润贷利润分配未分配利润,亏(负) 借利润分配-提取法定盈余公积贷盈余公积法定盈余公积转入利润分配-未分配利润
• 3 库存物资盘盈入库怎么做账
  答：学员您好借：原材料库存商品，贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：其他应付款无法查明借：待处理财产损溢，贷：管理费用
• 4 老师好，什么是发票对冲
  答：发票对冲是指在税务管理中，当从税源机构（如银行、酒店、机票代理商）购买商品或服务时，可以使用发票来抵消税收，使其税收减少。发票对冲的基本原理就是，可以采用一种发票来抵消另一种发票的税收，从而减轻企业、个人的税收负担。 一般来说，发票对冲的过程是，企业首先在购买商品或服务时，从税源机构处获取一张发票，并在发票上注明购买的商品或服务的税额。然后，企业可以在企业税务报表中，使用发票对冲来抵消该商品或服务的税收。 发票对冲是一种有效的节税手段，能够为企业和个人减少税收负担，同时也有助于改善企业的经济状况，帮助企业更好地实现企业目标。此外，发票对冲也有助于提高税务管理的效率，增强政府的监管能力，改善税务管理的效率，帮助企业更加合规合法地经营自己的企业。 拓展知识：税务稽查机关也可以采取发票对冲的方式，来检查和稽查企业是否依法缴纳税款。在发票对冲的稽查过程中，税务稽查机关将对企业拥有的按预定格式、内容要求填写的发票进行查处，以确保企业是否依法缴纳税款。
• 5 工会账户可以和公司一起吗
  答：你好；  分别开工会专户的   
• 6 老师，请问一下21年土地增值税多计提了，已经年报，我现在需要怎么调整？
  答：21年土地增值税应该根据《国家税务总局关于土地增值税的通知》等规定进行计算和缴纳，已经年报的情况下，可以在当月报税表中，按照实际缴纳的金额，填写本月发生额和本年累计发生额，让累计抵扣金额自动计算出本月应缴税金；也可以在账务系统日记账处，提供准确的缴税记录，并调整账务明细，从而准确的计算出本月应缴税金；如果存在计提多余的土地增值税，则可以在下月报税表中抵扣本月应缴税金。 拓展知识：土地增值税是指按照法律法规规定，因转让使用土地、海域、山岭等国家所有的公有财产而产生的增值所征收的税款。计算方式为：单位土地增值税=（土地使用权价格－土地购入价格）×土地增值率。土地增值税除了要缴纳税款外，还可以开支不同的抵扣费用，如补偿分割成本、拆迁补偿费、国家补助等。
• 7 12月的增值税扣费了,现在想改成本,可以修改进项发票吗，因为利润表本年的净利润是亏损的,想做成盈利的
  答：是的，可以修改进项发票。但是，你需要确保你的修改是合法的，并且符合当地的税收法规。你可以咨询当地的财务专家，以确保你的修改是正确的。
• 8 建筑公司临时工的工资怎么做账？
  答：借工程施工-人工成本 贷银行存款
• 9 老师，小规模公司首次收到电子专票，是不是也要去发票确认勾选平台勾选之后再入账
  答：是的，当小规模公司收到电子专票时，应该先去发票平台进行勾选平台勾选之后再入账。发票勾选是指在发票平台端，根据原始发票信息（发票代码、发票号码、开票日期等）进行点击勾选操作，勾选发票结果将被记录在发票平台。每张发票b勾选完毕之后，就可以完成发票的入账操作。 发票勾选是由税务机关提供的一种安全控制服务，在发票平台端可以实现发票数据的初步校验，有效降低发票被恶意篡改或滥用的风险。此外，发票勾选还可以有效提高公司对应收发票的把握，有利于企业提升财务管理水平，便于企业改善财务的工作流程。 总之，小规模公司收到电子专票时，应该先去发票平台进行勾选平台勾选之后再入账，以保证企业财务管理的规范、流程的顺畅，为企业的未来发展提供健康的支撑。
• 10 小型微利企业所得税100万以内2.5%缴纳，申报的时候申报表为什么没有这一项，只有25%？
  答：您好 解答如下 小微企企业 100万以内实际税率是2.5% 是根据应该能纳税所得额减按12.5% 所得税税率20% 计算出来的 申报表税率不显示2.5% 但是实际税率是25%