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Excel学堂用户7994

就递延所得税资产跟那个所得税负债,评估增值那有,内部交易那也有。所得税那也有,请问这几个的口径是一致的吗?有点分不清楚

65 2023-01-26 12:09
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这几个的口径是不一致的。所得税资产和所得税负债是指企业在纳税期间应付和已付税额,按现行税法核算得出。而增值项目口径是指企业在当期产生的可营收税费负债情况,以及产生的营收性税费负债情况,其口径前提是依据税法规定企业当期应纳税款,但这部分款项未缴纳给税务机关。内部交易口径指的是在企业内部交易中形成的税费负债,其口径前提是根据企业当期产生的税费负债情况,但这部分款项未缴纳给税务机关。因此,可以说,所得税资产和所得税负债的口径是比较综合的,而增值项目和内部交易的口径可能更加具体。

2023-01-26 12:21
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