那先走对公呢先给B单位呢

热门问答

• 1 老师晚上好！一般纳税人，本月有销售收入，上月货款已付，本月进项发票54万已收到，这月申报增值税进项大于销项，没有交增值税，请问进项发票54万需要编织记账凭证？谢谢！
  答：您好，借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额
• 2 老师您好，请问非营民办学校，奖励老师奖金怎么做账，需要做什么原始凭证呢？是做一个费用报销单给领导审批、老师签领吗？
  答：老师奖金的做账，首先需要确定费用的来源，并做好相关的报销凭证，特别是非营利性民办教育机构。一般需要做好资金来源证明，奖金来源证明，以及其他原始凭证，才能申请批复和审核，否则可能会不予认可。 另外，还有必要提交一个费用报销单给领导审查，老师签领，以证明费用的真实性。费用报销单上需要有报销申请人、报销项目、报销金额以及相关的附件，清晰明确的报销单，可以给审核者提供足够的依据。 总之，非营利性民办教育机构做老师奖金账目，必须准备相应的原始凭证和费用报销单，以便领导审查，老师签领，并确认费用的真实性和合法性。
• 3 个体户开通税务要填定额核定审批表里面的应纳税经营额具体要怎么填呢？根据实际开票金额填吗？
  答：应纳税经营额是指企业在一定时期内，可能产生的税负额度，就是企业税收费用。要填写应纳税经营额，应该根据企业实际发生的业务情况，实行全面审核，包括企业成本、营业收入、纳税人申报的扣除等，以确定企业的应纳税经营额。 拓展知识：税务实行定额核定审批表，是为了实行税务管理简易化，不必要的报表减少，减轻纳税的负担，提高税务服务质量，简化审核手续等。
• 4 那个体户和一般纳税人缴纳社保的区别就是个体户不用缴纳失业保险和工伤保险对吗？
  答：是的，但是个体户仍需要缴纳基本养老保险，住院病人医疗保险，生育保险，工伤保险和失业保险，以及大病保险和任职保险。个体户缴纳的保险费一般比普通纳税人低。另外，个体户可以在一定的收入范围内，自行决定每月缴纳的保险费用，这也是个体户的一大优势。但是，个体户可能会因为来自于不确定的收入而导致保险不足，以及缴纳不足的风险。此外，当个体户发生意外，个体户可能没有及时申请社会保险，或者申请不足。因此，个体户需要仔细考虑社会保险的承担责任，了解自己的险种限制及其保额，进而在合理的时间范围内主动申请社会保险，以保障自己的安全。拓展知识：此外，个体户还应根据其所在省份的实际情况，查询并及时缴纳地方性的社会保险，如失业保险，大病保险，以及其他社会保险，以确保自身及其家人的社会福利得到保障。
• 5 请问老板在香港注册一个公司，然后香港离岸公司有关联了老板在国内的一个公司，国内这家公司卖货给香港公司，这样应该也可以申请退税的吧？
  答：可以申请退税，但要符合国家相关法律和规定，比如中华人民共和国国家税务总局关于办理外国企业和其他组织境内购销和承包业务进项税减免审批的通知（税务运[2017]75号），规定外国企业和其他组织商品购销或者承包业务可以由其指定的外国企业及其他组织在国外向境内支付的进项税负担方式以及申请减免的审批程序。有关减免审批的申请，外国企业和其他组织应当提供下列证明材料：1、外国企业和其他组织营业执照副本；2、购销或者承包双方签署的购销或者承包合同，以及或者可以证明合同内容的其他资料；3、销售方或者工程方向购买方开具的有效的增值税专用发票及其他付款单据等。
• 6 老师！公司支付个人5000元(含增值税)劳务报酬，对方去税局代开发票，5000÷1.03=4854.37元，交增值税145.63元附加费17.48元，公司代扣个税4854.37x0.8%x0.2%=776.7元，并为其在公司个税系统中申报个税776.7元对吗？另外，对方在次年个税综合所得汇缴时代开票时交的附加税17.48元可以扣除的？
  答：这是一个典型的劳务报酬支付及申报纳税的情况，根据相关税法规定，支付劳务报酬应当按税前5000元发放（含增值税），经对方去税局开具发票，其实际收入应当按4854.37元计算。同时，公司需要为其代扣个税：4854.37元×0.8%×0.2%=776.7元，并进入公司个税系统中申报个税776.7元，这是正确的做法。另外，对方在次年的综合所得中可以将17.48元的附加税作为专项附加扣除，以减少纳税负担。 在劳务报酬支付及申报纳税过程中，要掌握税法规定，正确报酬支付及申报缴纳个人所得税，保护企业及个人的合法权益，预防因纳税不当所带来的法律责任。此外，还需要关注税收政策的变化，对税前支出项目应当以实际出发，并将支出项目作为企业成本，以减少企业所得税负担。
• 7 14.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个体工商户经营所得应纳税所得额时，可以从其收入总额中减除的是（ ）。 A.税收滞纳金 B.非广告性赞助支出 C.用于个人和家庭的支出 D.允许弥补的以前年度亏损 【答案】D 麻烦老师解答,以前年度亏损是利润,而这里扣除所得额,跟利润不是一回事,为什么可以扣除
  答：从个体工商户经营所得应纳税所得额来说，允许弥补的以前年度亏损所取得的收入并不在个体工商户经营所得中列收，可以从其收入总额中减除的是以前年度亏损。 其原因在于，个体工商户经营所得是指个体工商户在一定期间（自然年、财务年或者会计期）内取得的实际收入扣除合法税费和合理的费用所得的所有收入总和。这里的实际收入扣除合法税费和合理的费用，指的是为取得相应收入而支出的税收和费用，而以前年度亏损所取得的收入并不在这种情况下，所以从收入总额减除以前年度亏损是合理的。 在实际操作时，个体工商户只要准确地统计出其实际收入，并准确地把已缴纳税收和费用等价额考虑到所得中，那么就可以准确地计算出其经营总收入，从而准确地计算出应交税收的数额。
• 8 老师，3季度的利润表有个填错了，现在可以作废了重报吗？
  答：你好，可以的， 没问题
• 9 老师您好，我们是个体工商户，但是是一般纳税人，我们要每个月申报个人所得税吗？申报个人所得税是上那个个税扣缴端申报吗，跟公司的一样吗
  答：首先，作为一般纳税人，在每月收入超过规定金额的情况下，您需要每月申报个人所得税。您需要登录国家税务总局的个税扣缴端进行申报，这个端口系统的申报跟公司的一样，但是个体户应多录入每月的支付宝、微信等账户收入明细，以便确定当月收入金额，再和个体户月度报表中的收入进行核算，以便报税。此外，个税扣缴端还可以实现在线缴纳个人所得税，可以使用网上银行等支付方式。此外，个体户可以通过个税扣缴端实现留抵退税，有利于节税。
• 10 异地建筑服务预缴增值税，单据有银行回单和完税证明，这个分录怎么写
  答：异地建筑服务预缴增值税的分录可分为两部分，一部分是记账，另一部分是认证。 1.记账：贷方：增值税预缴科目；借方：银行存款科目； 2.认证：将预缴增值税的银行回单及完税证明需要进行归档及登记，这样能够为公司重要的财务及税务事务具备可靠的凭证支持。 拓展知识：如果企业面临异地建筑服务预缴增值税，除了上述记账及认证，还需要注意税务办理情况，需要提前查询该税务机关的预缴办理范围及要求，依据相关法律法规规范进行税务申报，以免造成不必要的损失。