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177****7907

老师,请问一下,我们公司是做医学技术服务的,对于公司买的医用耗材,医用药品,我直接做成当期的成本可以吗?

86 2020-05-23 20:38
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老师解答

回来直接使用的可以。

2020-05-23 20:43
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177****7907

追问: 用一部分,但用不完

2020-05-23 20:57
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答疑老师

回答: 借周转材料贷银存 领用姐主营业务成本贷周转材料

2020-05-23 21:04
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177****7907

追问: 之前的会计做在低值易耗品里了,我需要转到周转材料里面吗?

2020-05-23 21:23
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答疑老师

回答: 低值易耗品的一级科目是周转材料

2020-05-23 21:27
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177****7907

追问: 对哦,那购买的监测身体的手环呢?是用来送给顾客的,不是卖的

2020-05-23 21:30
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177****7907

追问: 那购进和领用耗材,需要建一个表格,可以用商贸企业里的进销存表格吗?

2020-05-23 21:31
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答疑老师

回答: 借库存商品贷银存 赠送借销售费用贷库存商品,应交税费 可以

2020-05-23 22:00
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177****7907

追问: 我们是小规模纳税人,直接贷库存商品就完了吧,不需要应交税费吧

2020-05-23 22:39
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答疑老师

回答: 需要的,这个是销项 视同销售的

2020-05-23 22:54
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177****7907

追问: 老师,那小规模纳税人,确认收入的时候分录是 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷应交税费

2020-05-24 09:06
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答疑老师

回答: 你好, 是的,

2020-05-24 09:07
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177****7907

追问: 那增值税免征了,那附加税还计提吗?

2020-05-24 09:08
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答疑老师

回答: 不需要计提的。

2020-05-24 09:09
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177****7907

追问: 那就直接把应交税费结转到营业外收入就结束了,对吧

2020-05-24 09:11
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177****7907

追问: 我们公司是顾客买会员卡(比如次卡,年卡,月卡,项目卡),然后做各种项目,卡上的项目是分多次完成的,那我确认收入,是在顾客买会员卡的时候,按照会员卡的金额确定收入,还是按消费的时候,消费的金额确定收入?

2020-05-24 09:14
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答疑老师

回答: 你好,是的,

2020-05-24 09:14
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