老师，请教一下如果符合不征税收入的钱已经超过60个月了，会计已经在第六年把余额转入营业外收入了，请问这个专项用途调整表里如何填报？

追问： 就是这笔13万的钱我帐上已经是应税收入了，如果这边再调增的话，就不对，我要如何使这笔不出现在本年结余情况里

回答： 你这不征税收入，只是不交税，但还是企业的收入，本就是会出现在结余里面的。

追问： 就是这笔数字我要加填在哪一列里？

追问： 是的，在结余里的话，纳税调增表上就收入又多了这个数字

回答： 你这个是不征税的，你要填写在这里，减少你当期的应纳税 所得额的。

追问： 这个结余是增加，不是减少

回答： 前面 是收入，后面是支出 你现在这个收入填写在前面，支出 对应的填写后面，你是否同时填写了的

追问： 收入和支出是一样的，就是有多少支出，她就确认多少不征税收入，但现在就其实是她收入多确认了，但是支出其实没有支出过

追问： 按理来讲不征税收入要减去这笔数字，这数字是属于征税收入了，但是她把征税收入已经做成不征税收入了，然后我表格要怎么填？

回答： 你现在直接把这收入填写在不征税收入里面就是了。你这里一样的要反应，因为没支出，你结余就会多出这收入部分，是正常的

追问： 这样的话，我就要纳税调增这么多，我就白白调增了

回答： 你 这不征税，你是调减，哪里会是调增呢。 你是减少你的利润，不征税是调减收入

追问： 或者是不是我收入的地方填进去，支出的地方减去这个数字，这样的话，不征税收入调减的地方是不是不对了？本来没有那么多

回答： 不用了，你直接在不征税收入填写，支出你这没有列支，是不用填写的

追问： 那就是我这张表上把这个数字也确认为不征收收入

回答： 是的，按这不征收入填写，支出不填写

追问： 确认不征税收入的话，应该要有依据的，那我这个十多万没有依据了，万一查账我怎么说？

回答： 没有依据？你刚开始说是不征收的，现在没有依据？你这是什么啊

追问： 资金是属于不征税收入的资金，2014年入帐是计入递延收益贷方中的，2019年没有对应的支出，直接从递延收益借方转到营业外收入了，这样能都算是当年的不征税收入吗?不是一定要有对应的支出吗?

回答： 你如果这个是不征税的，你就是作为不征税收入填写就是了，你还没有支付，就不用填写支出了的