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每次核对账目需要注意哪些事项

860 2020-05-26 10:07
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老师解答
2020-05-26 10:13

对账是账户的对账。 根据系统要求,会计账簿中记录的相关数字应定期与实物存量、货币资金、证券、流动单位和个人核对,确保账目与凭证、账目和事实相符。636f7079e799bee5baa631333431356662 对账应至少每年进行一次。 对账工作的主要内容是: 1.账证核对 账证核对,就是根据各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证进行核对。这种核对除在日常制证、记账过程中进行外,每月终了,如果发现账账、账实不符,还必须追根求源,进行账簿与会计凭证的检查核对,以确保账证相符。 2.账账核对 (1)总分类账各账户本期借方发生额合计数与贷方发生额合计数相等,或总分类账各账户借方余额合计数与贷方余额合计数相等。 (2)总分类账的余额与其所属各明细分类账户余额合计数相等。 3.账实核对 (1)现金日记账的余额应与库存现金实有数逐日核对相符; (2)各种银行存款日记账,应定期与银行对账单核对相符; (3)各种产财物资明细账账面数量及金额,应定期与库存实物核对相符;

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你好 这个你要立即通知销售人员阿,让他们回款的
2023-02-13
https://www.acc5.com/course/course_10255.html这个有课程你具体看下课程,一下说不清楚。
2018-12-28
公司实力,人员专业性,服务态度等
2015-12-18
你好,就是据实核算所有经济业务就是了
2016-12-13
您好!转账一样要开发票的。
2017-10-11
这里有个出纳交接清单 涉及到的内容都需要仔细核对 https://wenku.baidu.com/view/a3df389224fff705cc1755270722192e44365811.html?fr=search-1-wk_sea_esX-income7_slotid_47%26fixfr=5czyC0FyD3Nkipj6tWDc9w%3D%3D
2021-06-03
你好,就是做到进账的需要做收入确认,如果是无票收入,不能进入公账 出账就是需要有对应的发票作为成本或费用核算
2018-07-19
一、合同金额 1、确认合同金额是否与相应的项目匹配,合同金额控制在相应的项目额度内,并确认超出部分是否执行了相应的审批程序; 2、审查合同正文中的金额计算是否准确,是否与合同附件资料保持一致,金额的大小写是否相同; 3、如所签合同为框架合同,应留意合同所约定的金额是否合理。 二、结算条款 1、确定合同结算条款是否符合企业信用管理规定,同时符合预付款项、付款进度、验收款的管理要求。如某些企业对于设备和物资类采购不采用预付款方式,而是按照合同执行进度分批次支付货款,具体支付比例需依照供应商信用等级进行确定。如有需要支付预付款的特殊情况,则要求通过特殊审核; 2、确认合同结算方式(银行转账、银行票据、现金支付等),是否符合企业相关规定。 三、涉税事项 1、确认合同中约定的税负承担、发票开具等条款是否符合国家税收法律规定的要求; 2、确认合同中所约定的发票类型,是否与合同业务内容及业务性质保持一致。财务在审核过程中应以合作方机构所在地、劳务发生地及业务内容为判定标准; 3、涉及增值税业务的票据,应标明开具增值税专票或普通发票; 4、未明确约定发票类型的,应注明“乙方须提供符合税法规定与甲方财务要求的正规税务发票”。 四、特殊事项 1、如所签合同为租赁合同,需判断其租赁形式是否符合企业资产管理范围。如某些企业规定未经批准不得进行任何形式的融资性租赁,而涉及企业市场竞争的核心设备则不得采用租赁方式获得资产; 2、如所签合同为关联交易类合同,财务应审核其是否涉及关联交易,其交易额度是否符合企业规定,以及合同金额是否在年度剩余关联交易额度之内; 3、如所签合同为捐赠和赞助类合同,财务应审核其交易的涉税事项是否符合企业所得税扣除要求,非广告性赞助支出及非公益性捐赠将不得在企业所得税前进行扣除; 4、如所签订合同涉及押金或保证金条款,财务应审核其押金或保证金收据的开具方式。
2022-01-26
一、盘前准备: 1、检查所有进、退、调、配、报损等单据是否验收签字; 2、打印各部门负库存报表,查询负库存原因,发现有漏入、多入的单据及时更正,如要做库存变更的必须部门处长开出手工单据由店长签字,再到电脑室变更库存; 3、检查数据维护里的非属柜库存(注意,以前是检查多柜有存,现在改为检查非属柜库存更为全面)非属柜库存,顾名思义,指的是不在商品所属柜组的库存,非属柜库存形成的原因有几种:1、商品转柜后未做移库调拨单,2、做单时不用选柜组时选了柜组,且选了错误的柜柜;3、总部下传的资料,门店可调柜组,但必须在新品未下传配送单时调,如在之后调则会形成非属柜库存。) 4、做当日日汇总; 5、生成盘点批次; 6、通知前台盘点表号。 注:以上顺序不能打乱,如果需要在日汇总之前提前生成批次,则一定要记得在做完当日汇总后更新机存量(机存量指盘点批次建立时电脑备份的库存量) 二、盘点时要做的工作 1、保证硬件、软件运行正常,关掉消磁板电源,检查打印机是否正常打印; 2、前台表号输入无误; 3、后台录入仓库盘点表及生鲜手抄盘点表; 4、修改漏、少、多、重盘数据; 5、打印差异数据给部门复查差异原因,并跟踪解决差异问题; 6、做盈亏分析表上交店长及总部电脑部。
2019-04-17
你好,12月份结账要注意 一、税前扣除凭证的取得。包含:发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单、企业自制会计原始凭证以及其他凭证。凭证的完整性很重要,比如列支的会议费,如果无法提供会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员签到的花名册、会议议程、讨论专件、领导讲话,不能保证凭证完整,这样会有被纳税调增的风险。 二、清理往来账。如果不及时清理债权,不仅会影响企业资金的周转,还会产生呆死账;不及时清理债务,可能影响企业信誉。需要特别注意的是关联方的资金往来,如果出现股东长时间占用企业资金或者其他关联方长时间占用企业资金状况出现,这个可能会产生税务风险。 三、盘点。固定资产、存货等需要盘点,保证账实相符。 四、调账。对以前的错误账务调整,保证年度账务的正确。 五、企业对自己能否享受税收优惠的考虑。例如,有些企业对能否享受小微企业优惠进行考虑,如果他们企业人数和资产是符合小微企业的,但是如果利润比规定的利润要多一点,那么可以考虑一下公益性捐赠等可以合理费用来降低应纳所得税。
2019-11-26
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