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出纳岗位银行对账的步骤

337 2023-01-29 08:53
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2023-01-29 09:01

出纳岗位银行对账的步骤大致分为以下步骤: 第一步:收集文件。在开始进行对账之前,必须要收集所有需要的文件,这些文件包括银行流水、公司出纳系统记录、银行对账单以及收款票据等。 第二步:核实客户账户。检查客户账户记录,核实汇款、收入、费用、贷款等账户记录,是否与银行流水表及对账单上的记录相符。 第三步:比对数据。将银行的对账单及本地出纳系统中所记录的数据进行比对,看看有无不符的地方,做出调整或补充相应的信息。 第四步:及时进行账目核实。每日及时进行账目的记录及核实,保证账目的准确性。 第五步:调整记录。出现银行的记录与单据的记录不符的情况时,根据实际情况便及时进行调整,以保持账户的准确性。 第六步:处理异常。发现异常情况时,应立即处理,以便及时解决。 拓展知识:出纳岗位在财务管理中非常重要,必须对账,以便明确、确认各项财务交易,同时进行盘点、核实资金流向及资金使用效果。此外,出纳岗还要定期检查银行流水,以及公司的出纳系统记录。依据收支的实际情况,及时更新财务报表,并记录资金使用,定期核实客户资金,以确保账务准确。

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银行余额调节表是自己编制的,不是银行系统打印的
2020-01-03
您好同学是的,先做凭证,然后用凭证登记 账本就可以了,出纳只登记涉及现金和银行存款的科目
2020-07-02
银行承兑汇票背书转让具体办理流程: 汇票正面填写日期、收款单位名称、金额。 背面写开户行名称,盖本公司财务章、法人章,并注明委托收款字样,标明日期即可。 如果是委托银行收款也要背书的,背书人就应填收款银行的名称。 或在背书的地方写上被背书公司的名字,然后在下面的方框里盖上公司预留银行的印鉴章即可。
2021-07-06
企业贷款所需材料   1、申请书;   2、公司简介;   3、公司营业执照副本;   4、企业代码证;   6、特殊行业生产、经营许可证、资质证明;   7、公司章程;   8、验资报告;   9、法定代表人简介;   10、法定代表人身份证;   11、由公司出具的法定代表人身份证明书;   12、董事会同意贷款的决议;   13、近三年会计(审计)事务所验证的财务报表;   14、近三个月的资产负债表、损益表、现金流量表;   15、财务状况说明:a)负债说明;b)投资说明;c)企业销售收入、利润来源说明;   16、贷款卡及其密码;   17、为其它企业提供贷款担保的情况说明;   18、还款计划;   19、正在发生和将要发生的业务合同复印件;   20、资金使用计划或项目可行性报告;   21、抵押物所需提供材料:a)抵押物权属证明(国有土地使用权证、房屋权属所有权证);b)抵押物评估报告。
2023-01-20
计提坏账准备的会计分录 坏账准备这个科目是资产类备抵科目,用来抵减它所对应的资产科目的账面余额的,即用来抵减应收账款等账面余额。 贷方表示增加,借方表示减少。 计提坏账准备时: 借:资产减值损失 贷:坏账准备 转回坏账: 借:坏账准备 贷:资产减值损失 核销坏账(企业对应收账款计提坏账准备后,以后期间这部分应收账款确实不能收回): 借:坏账准备 贷:应收账款 已核销的坏账准备以后又收回: 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 坏账准备的计提方法 具体来说坏账准备的计提方法有四种:即“余额百分比法”、“账龄分析法”、“销货百分比法”和“个别认定法”。 (一)余额百分比法 这是按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失的方法。坏账百分比由企业根据以往的资料或经验自行确定。在余额百分比法下,企业应在每个会计期末根据本期末应收账款的余额和相应的坏账率估计出期末坏账准备账户应有的余额,它与调整前坏账准备账户已有的余额的差额,就是当期应提的坏账准备金额。 采用余额百分比法计提坏账准备的计算公式如下: 1.首次计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备=期末应收账款余额×坏账准备计提百分比 2.以后计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备=当期按应收账款计算应计提的坏账准备金额+(或-)坏账准备账户借方余额(或贷方余额) (二)账龄分析法 这是根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。通常而言,应收账款的账龄越长,发生坏账的可能性越大。为此,将企业的应收账款按账龄长短进行分组,分别确定不同的计提百分比估算坏账损失,使坏账损失的计算结果更符合客观情况。 采用账龄分析法计提坏账准备的计算公式如下: 1. 首次计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备= ∑(期末各账龄组应收账款余额×各账龄组坏账准备计提百分比) 2. 以后计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备=当期按应收账款计算应计提的坏账准备金额+(或-)坏账准备账户借方余额(或贷方余额) (三)销货百分比法 这是根据企业销售总额的一定百分比估计坏账损失的方法。百分比按本企业以往实际发生的坏账与销售总额的关系结合生产经营与销售政策变动情况测定。在实际工作中,企业也可以按赊销百分比估计坏账损失。 采用销货百分比法计提坏账准备的计算公式如下: 当期应计提的坏账准备=本期销售总额(或赊销额)× 坏账准备计提比例 可以看出,采用销货百分比法,在决定各年度应提的坏账准备金额时,并不需要考虑坏账准备账户上已有的余额。从利润表的观点看,由于这种方法主要是根据当期利润表上的销货收入数字来估计当期的坏账损失,因此坏账费用与销货收入能较好地配合,比较符合配比概念。但是由于计提坏账时没有考虑到坏账准备账户以往原有的余额,如果以往年度出现坏账损失估计错误的情况就不能自动更正,资产负债表上的应收账款净额也就不一定能正确的反映其变现价值。因此,采用销货百分比法还应该定期地评估坏账准备是否适当,及时做出调整,以便能更加合理地反映企业的财务状况。 坏账准备的核算方法 坏账准备是企业对预计可能无法收回的应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等应收预付款项所提取的坏账准备金。 计提坏账准备的方法由企业根据历史经验,债务单位财务情况及相关信息,合理估计,提出目录和提取比例经企业董事会批准执行。 计提坏账准备金是通过“坏账准备”账户进行核算的,企业在年度终了时,应对应收账款进行全面检查,预计各项应收款项发生减值的,应当计提坏账准备。其账务处理如下: 1.企业在提取坏账准备时,应借记“资产减值损失——计提坏账准备”账户;贷记“坏账准备”账户。(1)如本期应计提的坏账准备金额大于坏账准备账面余额的,应当按其差额计提,借记“资产减值损失——计提坏账准备”账户;贷记“坏账准备”账户。(2)如应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额,应按其差额作相反会计分录,借记“坏账准备”账户;贷记“资产减值损失——计提坏账准备”账户。 2.对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账处理,转销应收款项,借记“坏账准备”账户;贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等账户。 3.已确认坏账损失并转销的应收款项,以后又全部或部分收回时,应按实际收回的金额借记“应收账款”、“应收票据”、“预付账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等账户,贷记“坏账准备”账户;同时借记“银行存款”等账户;贷记“应收账款”等账户。
2020-01-02
你好,你的银行账户是哪一个啊,你得在对应的银行里面登录才行。
2022-09-01
 (1)按银行存款日记账登记的先后顺序逐笔核与银行对账单核对,对双方都已登记的事项打“√”;   (2)对日记账和对账单中未打“√”项目进行检查,确认是属于记账错误,还是属于未达账项;   (3)对查出的企业记账错误按照一定的错账更正方法进行更正,登记入账,调整银行存款日记账账面余额;对银行记账错误通知银行更正,并调整银行对账单余额;   (4)编制银行存款余额调节表,将属于未达账项的事项计入调节表,计算调节后的余额。
2022-03-23
出纳员具有以下职责:   1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。   2.根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。   3.按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。   4.掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。   5.保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。   6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员必须高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。
2019-08-14
直接可以网上搜索一下出纳的年度总结报告
2019-12-23
你好 企业网银证书下载方法: 1.针对新开网银用户,我行将提供预植Ukey,无需下载证书; 2.证书到期补发证书后,请您插入Ukey,打开无驱Ukey工具点击“证书更新”按钮,进行文件证书的更新。(两个网银UKey请依次更新)
2023-03-24
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