私人退回增值税税款怎么做账

追问： 年前对方开三个点增值税税点，然后税号开错了导致我没有抵扣成功，年后他又红冲了重新开，不过这次按照新政策开了一个点，总额没变，他就退回了两个点的差额税给我

回答： 那你得看下你付款和发票的金额是不是一样的，如果是一样的，他还给你退钱了吗？如果是的话，可以做营业外收入。

追问： 总金额没变啊

回答： 你好，借银行放款，贷营业外收入做这个。

追问： 我进项税额应该要退回去吧

回答： 你好，你只需要进项转出就可以的。进项转出之后，你需要补税

追问： 我之前的我也没抵扣成功啊

回答： 你好，那你的发票退回去就可以的，你只需要认证1%的发票 按照百分之一来抵扣增值税。

追问： 所以我就问这个账该怎么做，退回来的钱

回答： 你好，借银行 贷营业外收入， 你白白得了一笔钱，做这个需要交所得税的 支付了100加税合计人家给你开了100，然后人家又返回给你20，然后你再做营业外收入就是了。

追问： 我觉得不应该是冲销进项税额么，比如你上个月做了进项800但是又没抵扣，这个月只能抵扣200然后别人给你转账600

追问： 不是借银存600借进项税额-600么

回答： 你好你冲进项的话，你申报表里面怎么做进项转出吗？不允抵扣吗？

追问： 我前面说了我这个税号错了就没抵扣过

回答： 你好，没让你抵扣的 意思是你收到了1%的发票，这个抵扣按照发票的税额抵扣 你冲你的进项，你少抵扣了增值税，你们同意吗？如果你同意的话，可以的，可以这么做的。

追问： 我是少抵扣了，我说了他把少抵扣的那部分钱又转给我了啊

追问： 所以我问该怎么做账

回答： 你好，借银行存款，贷应交税费，应交增值税，进项转出，然后附表二填写进项转出就可以的。你不是补所得税，就是补增值税，反正是有一个需要多交的。

回答： 你少抵扣了增值税，就需要多交增值税， 多抵扣增值税多缴所得税，就做营业外收入 两个选择你自己选择就可以的

追问： 我之前那个进项税因为税号错了就没抵扣 为什么要进项税转出

追问： 我只是做了账但是没抵扣

回答： 是你自己想要少抵扣增值税不是吗？ 你少抵扣了，不就得做进项转出，要不你怎么体现少抵扣？

回答： 你不是说人家给你钱了吗，你就少抵扣吗？你之前的没有抵扣，我说的是1%的，没有说3%， 就让你少1%少抵扣