你好，我们是一般纳税人，18年付了一笔网推费1万，没收到发票只有一张银行回单，做了借：管理费用-网推费 1万，贷：银行存款 1万，然后发票收到了忘记放进去，19年又做了一笔，以为是老板自己付的，借：管理费用-网推费，借：应交增值税-进项税额，贷：其他应付款，，2020年才发现，我现在要怎么做

热门问答

• 1 老师，什么是统借统还
  答：贷款业务，企业集团从金融机构取得统借统还贷款后，由集团所属财务公司与企业集团或集团内下属企业签订统借统还贷款合同并分拨借款，按支付给金融机构的借款利率向企业集团或集团下属企业收取用于归还金融机构借款的利息，再转付企业集团，由企业集团统一归还金融机构的业务
• 2 老师，请问劳务派遣开回来的劳务费发票，我们建筑行业公司的简易征收项目是不能作差额抵扣的分包额吗？谢谢
  答：劳务派遣开回来的劳务费发票，建筑行业公司的简易征收项目不能作差额抵扣的分包额。 依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，一般纳税人从全部价款和价外费用中扣除价款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证。否则，进项税额不得从销项税额中抵扣。
• 3 老师，幼儿园这种民非企业，9月份收到的学费，是直接9月份全部确认收入，直接申报，还是应该把学费分摊到每个月，按季度去申报？
  答：你好，按月确认收入就可以的。
• 4 老师，新建厂房的装修工程款计入什么科目？也是在建工程吗
  答：好，进入在建工程就可以的。
• 5 你好老师，之前妇幼保健院要从我们这边走账800万，让我们开发票，会计不同意。后面这笔账以借款形式打给国资公司，现在国资公司直接把款还给了妇幼保健院，给了我们一个委托函，意思我们委托他们代我们还款妇幼保健院，这样平账可以？还需要其他辅助资料？谢谢老师
  答：根据您提供的情况，这是一种常见的财务处理方式，即通过委托第三方代为还款来实现账目平衡。以下是大致步骤和一些需要注意的事项： 1.确认委托事项：首先需要明确妇幼保健院从你们公司走账的金额、原因以及具体的委托事项，确保与国资公司的委托内容与实际情况相符。 2.签订委托协议：与国资公司签订委托协议，明确双方的权利和义务，并规定好付款时间、金额和方式等内容。 3.提交相关资料：向国资公司提交委托协议、借款凭证、公司章程、董事会决议等所需资料，以证明此项委托是合规且有效的。 4.付款和还款：国资公司根据你们的委托代为向妇幼保健院支付款项，并与你们公司进行结算，确保还款金额与借款金额相符。 5.账务处理：根据借款和还款的情况，进行相应的账务处理，确保账目平衡，并做好相关凭证的保存和管理。
• 6 我想，问一下，就是上哪里可以查找针对该行业该经营范围的税收优惠政策
  答：哦优惠政策都是由财政部统一发布。具体到某一行业包括以前年度的优惠政策，可以直接拨打本地12366咨询。他们会直接告诉
• 7 请问，用人单位支付给劳务派遣人员的稿酬入什么科目合适
  答：你们使用这个稿酬的目的是干嘛？
• 8 请问我司采购商品合同合计25.5万元，实际付款是25万，给优惠了0.5万元，收到发票也是25.5万元，该怎么做会计分录呢？
  答：您好收到发票记录库存商品，贷方记录应付账款25.5
• 9 为什么实际中有的会计师事务所标明的是普通合伙的字样，但是书上说是特殊普通合伙。麻烦老师解答一下。
  答：同学您好，根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》的规定，会计师事务所可以采用普通合伙、特殊普通合伙或者有限责任公司形式。不一定非要是特殊普通合伙
• 10 老师，资产负债表、利润表和所有者权益变动表有什么勾稽关系呢
  答：期初所有者权益，期末所得者权益和资产负债表一致。未分配利润要一致，盈余公积，资本公积期初期末两张表都要一致