20224.1-12增值税免征要做会计分录吗 今年的10万普票也免征要入营业外收入吗 小规模

追问： 但是我看到网上说的不需要 然后也没有做借应交税费 贷主营业务收入怎么办

回答： 22年4月1号到12月，可以不要的，今天开始要

追问： 你是说的今年的小规模免征到1%要入收入吗 22年的可以不要

追问： 想问一下 假设多交500 税盘优惠可以抵减280 现在税费是780 那税务局是退好多呢 因为280是22年的 报表已经抵扣了

回答： 同学您好，退多交的500

追问： 那280不是就放在以后了吗 到时候申报300 但是账上应该只有20呀 这个不平

回答： 同学您好，何以做平的

回答： 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用

追问： 这个是怎么做平的 增值税发生300报表也自动读取300 但是账上有个280的话 不是应该借方20只交20吗

回答： 申报也是20就是一致了

追问： 申报不是开发票时自动读取吗 所以不能20呀 所以不平呀 账只有20但是读取的300 280是2022年抵减的结果多交了所以没有抵减到 怎么弄才对

回答： 300应交销项，抵280借方减免税就是20嘛

追问： 是的 关键是280是22年度的 但是当时是应交是负数假设780 但是你说的退税不是退780那现在280放到23年了申报表是交300也不能是20啊

回答： 我说是退多交的500哦，余下就是280这个未抵的