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老师,你好,乙公司2020年向甲公司购买固定资产一批10万元,甲公司开具普通发票,税率为3%,乙公司2022年3月将该批固定资产出售,收取现金5万元,未开具发票,乙公司收取5万元按13%还是按3%减2%缴纳税金?

134 2023-01-29 11:52
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老师解答
2023-01-29 12:01

根据《中华人民共和国企业所得税法》,乙公司于2022年3月出售固定资产收取现金5万元,未开具发票,乙公司收取5万元按13%减2%缴纳税金,收入50万,税后收入45万,其税负为2500元。 此外,购买固定资产时,若乙公司向甲公司购买固定资产一批10万元,甲公司开具普通发票,税率为3%,则乙公司可减除相应的进项税额,以减少税负。 关于本题,乙公司收取5万元按13%减2%缴纳税金,收入50万,税后收入45万,其税负为2500元。 拓展知识: 在我国,企业所得税法规定,企业的销售收入若未开具发票,其税率由企业自行确定。一般情况下,企业应当按照13%的税率来缴纳企业所得税,但也有部分情况是允许企业自行确定税率,即“三分税”。而关于“三分税”,规定由企业自行确定税率,但最低不允许低于3%,最高不能高于13%,并减去2%的减免,即最终税率就是3%~13%之间的一个数字。

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你好请把题目完整发一下再提问的
2022-04-29
假设某公司实现的净利润是400万元,其他综合收益减少了20万元,2019年1月3日,甲公司购买乙公司的股票200万股,占乙公司股份的25%,每股买入价为9元,另支付股票发行费用30万元,款项已支付。2020年3月20日,乙公司宣告发放现金股利,每10股派2元,甲公司应分得现金股利40万元,2020年4月20日,甲公司收到乙公司分派的现金股利。 例如:某投资机构投资公司ABC,2019年1月3日投资ABC公司的200万股,占ABC公司股份的25%,每股买入价为9元,另支付股票发行费用30万元,款项已支付,2020年3月20日,公司ABC宣告发放现金股利,每10股派2元,投资机构应分得现金股利40万元,2020年4月20日,投资机构收到公司ABC分派的现金股利。
2023-03-09
同学是对哪一问有疑问呢?可以详细描述一下
2022-09-13
你好 (1)对甲公司相关业务进行账务处理 销售的时候 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本  , 贷:库存商品 退回的时候 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款 借:库存商品   ,贷:主营业务成本 (2)对乙公司相关业务进行账务处理 购进 的时候 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款 退回的时候 借:应付账款,贷:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额)
2023-06-16
甲于2022年3月向乙支付30万元款项借预付账款30贷银行存款30
2023-05-11
本题是关于金融资产购入的会计处理,需要按照题目要求逐步计算。 首先,购入股权时支付的价款和交易费用,以及之前发放的现金股利都需要考虑。 购入时支付的价款为100万元,交易费用为1万元,之前发放的现金股利为50万元。 2019年末该股权公允价值为110万元,需要进行公允价值变动。 公允价值变动收益 = 公允价值 -(购入成本 %2B 交易费用 - 已宣告但尚未发放的现金股利)= 110 -(100 %2B 1 - 50)= 59万元 2020年2月25日,乙公司宣告发放现金股利80万元。 甲公司在出售该股权时,售价为120万元。 出售时的投资收益 = 出售价 -(公允价值 %2B 公允价值变动收益)= 120 -(110 %2B 59)= -49万元 所以,甲公司该项股权投资累计确认投资收益金额为10万元
2023-09-24
根据上述情况,请回答甲公司在2020年3月20日持有乙公司股份的投资成本是多少?
2023-03-13
你好 (1)对甲公司相关业务进行账务处理。 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本  , 贷:库存商品 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款 借:库存商品   ,贷:主营业务成本 (2)对乙公司相关业务进行账务处理 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款 借:应付账款,贷:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额)
2023-03-13
你好 我现在做2020年的抵消分录
2023-06-20
同学你好,你的题目不完整
2023-02-21
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