欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户9215

小规模纳税人今年7月季报开普票专票都是怎么计算企业所得税的

125 2023-01-29 16:42
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2023-01-29 16:53

小规模纳税人在7月季报开普票和专票时,计算企业所得税的方式有两种: 一是按照国家税务总局的规定,在普通发票或专用发票上直接开具纳税人的实际发生额,然后在发票上,填写企业所得税计算表中的15列,即可根据本月专项扣除和税负计算等计算出应纳税额。 二是根据税收法规,小规模纳税人可以将“一般计税”方式换成“简易计税”方式来计算企业所得税。“简易计税”方式是指纳税人依据损益表,根据税务总局下发的税率表,以税收办法计算出应纳税款额,然后在普通发票或专用发票上直接开出计算出的应缴税额。 拓展知识:适用小规模纳税人计算企业所得税时,应纳税所得额以实际发生额为准,即按照税收管理员定义的发票核定标准,可以把购进货物收入、费用、业务外收入及其他收入实际发生的金额作为应纳税所得额,并应当按规定的方式准确计算出应纳税额。

相关问题讨论
你好,专票的,在第一栏和第二栏填写不含税的销售额 减免的2%,在主表应纳税减征额,还有减免明细表,本期发生额实际抵扣金额里面, 这个金额就是专票的不含税金额乘以2%, 然后普通发票的,在第十栏里面填写 减免的税额用普通发票的不含税金额乘以3%。
2022-01-26
企业所得税是根据利润乘税率算的。而不是收入!
2020-03-18
所得税月报是按月申报,季度申报是三个月的合计。增值税一般是季报也有月报的。
2018-10-03
你们平时有做账吗 有利润表吗
2020-04-21
你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2020-07-08
专票不包括再免税额度里面 城建税应该按照专票产生的增值税为基数进项缴纳
2019-07-25
您好,是查账征收还是核定征收
2019-04-04
你好,平时零申报的话所得税也是都是0
2019-10-15
同学你好!合计没有超过45万元   所以    普票部分    不缴纳增值税 专票要缴纳      增值税=131578*1%=1215.78元
2021-06-30
同学你好,小规模纳税人,和一般纳税人,计算企业所得税是一样的。都是根据利润表里的利润总额,再乘以相应的税率得出的。
2021-04-18
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号