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汇算清缴:转让股权产生的投资收益-40万元需要填哪些附表?怎么填

275 2023-01-29 21:37
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老师解答
2023-01-29 21:46

汇算清缴-转让股权产生的投资收益需要填写的附表是:《企业所得税汇算清缴申报表》、《企业所得税汇算清缴附表一:关于转让股权所得收入税款计算表》。 《企业所得税汇算清缴申报表》填写除了在正式发票和专用发票部分税款填写外,还需要在附表一中填写转让股权所得税款,填写格式是:(1)转让股权的受益方的纳税人代码(2)股份转让协议签订日期(3)转让股权的受益方的名称(4)转让股权的收益金额(5)企业所得税的应纳税所得额(6)企业所得税的应纳税额(7)企业所得税的已缴纳金额 拓展知识:根据《企业所得税汇算清缴申报表》,按照股权转让收入所得税税额的计算方法,税率为20%,下限是税前转让收入额乘以扣除系数(2.5%)的商算结果,扣除系数最高可以达到3%,且根据新政策,自2018年4月1日起,对于转让股权收入中的企业所得税税额,可以按照现行政策实施减半免税。

相关问题讨论
交企业所得税和印花税
2018-12-14
同学你好 这个只需要缴纳印花税和溢价的所得税 没有溢价有分红就交分红所得税
2023-02-24
您好,是的,您的理解非常正确,投资损失不填写
2022-05-21
同学你好 就是所有者权益价值
2021-05-20
您好,在投资收益调整明细表里面填写的
2023-03-20
首先根据企业的性质可能要经过股东大会决议的批准,其次最核心的要有股权转让协议,最后在到市场监管机构办理相关登记手续,相关环节都涉及到一些表格
2019-02-27
你好,没有收到钱,不用做的。
2023-04-23
你好,权益法核算确认的股权投资收益35万元,成本法核算确认的股权投资收益80万元,国债利息收入50万元,都做纳税调减。
2021-06-23
第1列“账载金额”,填报纳税人持有投资项目,会计核算确认的投资收益。   第2列“税收金额”,填报纳税人持有投资项目,按照税收规定确认的投资收益。   第3列“纳税调整金额”,填报纳税人持有投资项目,会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额,为第2-1列的余额。   第4列“会计确认的处置收入”,填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。   第5列“税收计算的处置收入”,填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。   第6列“处置投资的账面价值”,填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目,会计核算的处置投资的账面价值。   第7列“处置投资的计税基础”,填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目,按税收规定计算的处置投资的计税金额。   第8列“会计确认的处置所得或损失”,填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,会计核算确认的处置所得或损失,为第4-6列的余额,损失以“-”号填列。   第9列“税收计算的处置所得”,填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,按照税收规定计算的处置所得,为第5-7列的余额。   第10列“纳税调整金额”,填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目,会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额,为第9-8列的余额。   第11列“纳税调整金额”,填报第3%2B10列金额。
2020-06-19
你好; 你们是投资损失 ;参考这个来写http://www.360doc.com/content/18/0528/03/7072309_757561031.shtml
2022-04-18
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