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前任会计的账务中,应付职工薪酬-职工福利贷方有余额,应该是前任会计计提了福利费但未发放完,我现在需要怎么处理?分录是什么?

110 2023-01-30 08:21
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老师解答
2023-01-30 08:26

根据会计处理的基本原则,账务中应付职工薪酬-职工福利贷方有余额,表明企业提前付出了福利费用,但未与职工清偿费用。因此,在处理时,需要先去确认当时企业提供的福利费用是否真实存在,若确认实属合理性,且无法找到相应的福利支付,这时应当对其进行核算,即“职工福利费支出—福利预支”借:应付职工薪酬—职工福利费贷;贷:职工福利费支出—福利预支,余额记入借方。 福利预支应当结转到职工福利费支出进行核算,以便在下一年度可以正确统计出职工福利费支出,并正确对待相应的税务处理,以免税务审计时发现福利预支记账不正确,给企业带来税务影响。 拓展知识:现金支出的发生时间记录是会计处理的重要环节之一,涉及到企业福利费支出记账时,若确认计提记账时间与实际支出时间相符,则根据实际数额记入费用发生,应该分账务录入和多年来支出两种科目,准确记账,以保证企业按时正确完成支出,以及税务审计时无疑问。

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您好,分录二是正确的
2024-03-07
您好,第一个就是计提分配的分录,第二个是实际支付的,您这两个分录放在一起是完整的对的
2020-06-11
您好,分开发是可以的,但是合并算个人所得税就可以,这也不一定要和工资做在一起
2019-09-30
个税是在发放工资的时候确认的,工资还是按照应发工资计提
2019-06-28
借应付职工薪酬 贷利润分配未分配利润 汇算清缴的时候按照调整以后的填写就行
2023-03-31
你好,是的,只要在发放的当月做借管理费用――福利费,贷应付职工薪酬 先还是后都可以
2019-08-03
计提和发放的分录处理是对的,同学
2019-08-07
你好!应通过应付职工薪酬-职工福利费科目。后者正确。
2018-12-14
你好,工资、福利这个需要计提的,谢谢
2022-06-20
你好,是的,不用,直接走报销途径既可以了
2020-04-05
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