企业所得税汇算中,工资薪金的取值应该是根据每月实发或应发薪金额填写。即按照实际发放给员工的薪金额来填写。如果你的公司五险都是单位给交不扣个人的,那么你公司每月比如计提2万,就发2万的话,你应该填写的是2万的薪金额。而与保险无关,与薪金相关的补充保险应该在费用方面加计算。 关于企业所得税汇算,除了工资薪金外,还有其他一些取值,如定期存款利息、承揽业务收入、劳务报酬等,所有这些取值也要合理计算才能达到企业所得税汇算的目的。
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