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请问在2022年3月份收到个税退返手续费200元,怎么做账?小规模公司的,需要缴纳增值税吗?

78 2023-01-30 12:16
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老师解答
2023-01-30 12:23

在2022年3月份收到个税退返手续费200元,应当在科目“应收税款”先做借方200元,再登记凭证实现收款,在科目“个税费用”做贷方200元,小规模公司并不需要缴纳增值税,但其从收到税费中所得的收益应当纳税,小规模公司纳税一般采用简易计税办法,由企业当月收入总额减去税前费用得出的税后收入乘以3%为其当期应纳税额,该税后收入主要是营业收入、利息、股息和红利等收入。综上所述,2022年3月收到个税退返手续费200元,小规模公司应当记账收款,且依据税费所得收益纳税。 拓展知识:小规模公司纳税时可以选择小规模纳税人自行计税或者企业所得税税前扣除法。自行计税是指企业计算纳税额,填写申报表,缴纳税款;企业所得税税前扣除法指的是企业按照规定的收入项目,按照税收征收标准,先在企业端扣除税款,再由企业计算、填写申报表,把剩余税款缴纳给国家。

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您好 借:银行存款 贷:其他业务收入
2022-05-11
同学,你好 1%的普通发票来申报
2023-04-09
你好,填在3%的税率栏目
2020-07-09
你好,季度45万的在第十栏里面填写。
2022-04-09
总局的回复是需要交,你们那边是不是需要交看你们税局口径,你问下你税局,这个小规模3.1-12.31湖北地区免税,湖北之外地区是1%
2020-07-02
你和,你单位会把这个款项支付给申报人员吗?
2020-06-19
您好同学这个是需要确定收入,确定增值税。
2022-04-11
2023年3月收到的个税手续费返还,是需要按1%交增值税?
2023-03-16
您好,您公司该季度能否享受免征增值税的政策呢? 账务处理按1%计税。
2020-07-10
学员朋友您好,借银行存款贷其他收益或者营业外收入,应交税费。
2023-04-05
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