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139****3666

老师,你好,想问下,公司承包了一家公司的机房建设项目,清单里有设备材料还有人工费,对方公司合同模版开票税率是9%,我们想把设备材料与人工分开来申报,就是开的发票都是9%,月底申报的时候,就分开按13%和9%申报,这种可以吗?申报能通过吗?会不会有税务上的风险?

311 2020-05-29 15:05
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老师解答

你的意思是说,整体开票开9%,最后申报税率按照13%和9%两块申报?

2020-05-29 15:08
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139****3666

追问: 不是,这么申报应该通不过吧,我是想按开票9%的申报税率9%,差额部分4%,计算下金额申报在未开票收入当中。这么操作可以吗

2020-05-29 15:12
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答疑老师

回答: 我不太明白你们这么做的意义是什么。

2020-05-29 15:13
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139****3666

追问: 对方不接受13%税点的发票

2020-05-29 15:14
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139****3666

追问: 我们为了做项目,采购材料设备都有进项票,如果只开票9%,这部分就只能挂在存货上面,难以处理。

2020-05-29 15:16
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答疑老师

回答: 你们按照9%对外开具销项。然后材料及其他支出正常的抵扣就可以了。13%的进项也是可以抵扣销项的。

2020-05-29 15:19
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139****3666

追问: 可以全部抵扣吗,材料设备的占比60%左右

2020-05-29 15:27
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答疑老师

回答: 进项是可以全部抵扣!

2020-05-29 17:24
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