老师，我们单位收到医保票子，显示单位应缴是负数，个人缴款是正数，合计缴款为负数，单位实际还缴了款， 5月份的减免了，银行没给返钱，直接抵扣6月份个人钱了，这个分录怎么做呀老师

热门问答

• 1 请问老师进出口企业OA，第一次5月份汇率月初汇率7.1月末汇率7.11，收了20000美元，第二次6月份10000美元月初汇率7.2，月末汇率7.21，第三次7月份尾款5000美元月初汇率7.3，月末汇率7.31 ，麻烦老师账务处理做出来，要加数字，跟汇兑损益
  答：您好 月份汇率月初汇率7.1月末汇率7.11，收了20000美元 借：银行存款142000 贷：应收账款20000*7.1=142000 借：银行存款20000*(7.11-7.1)=200 借：财务费用-200 6月份10000美元月初汇率7.2，月末汇率7.21 借：银行存款72000 贷：应收账款 10000*7.2=72000 借：银行存款10000*(7.21-7.2)%2B20000*(7.21-7.11)=2100 借：财务费用-2100 7月份尾款5000美元月初汇率7.3，月末汇率7.31  借：银行存款5000*7.3=36500 贷：应收账款36500 借：银行存款5000*(7.31-7.3)%2B(10000%2B20000)*(7.31-7.21)=3050 借：财务费用-3050
• 2 老师，现在税局规定单位新招员工超过退休年龄不可以新增人员参保了，只可以以个人身份灵活就业参保。灵活就业这部分钱我们公司同意全额补回给员工，请问老师我们是做进工资当成本，还是当福利好呢？
  答：你好。建议是增加工资的金额，福利费有扣除的标准。
• 3 老师好，请问购入低值易耗品直接领用并摊销一半价值的会计分录是不是：借：管理费用-低值易耗品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 借：管理费用-摊销费 贷：管理费用-低值易耗品
  答：借：低值易耗品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：银行存款  借：管理费用-低值易耗品摊销 贷：低值易耗品
• 4 老师，麻烦求解过程A和B，谢谢。
  答：你好 期初的应收账款28万，由去年4季度的销售的40%，以及，去年3季度的10%构成。因为3季度当季收回60%，4季度收回3季度30%，还剩10%。 题目给出，28万中，包括3季度销售形成的应收账款4万。所以3季度的销售额=4/10%=40万。B正确。 那么四季度形成的应收账款=28-4=24，所以四季度销售额=24/40%=60，A正确。
• 5 老师，我们是保安公司，开差额征税发票的话税率是选5%还是多少？
  答：嗯嗯，差额征税就是5%的
• 6 为什么一个是投资收益，一个是存货
  答：您好，因为顺流交易的话，利润在母公司那里，要确认投资收益，这个要抵消的意思
• 7 公司账户给私人转账怎么入账 非公司员工垫付的钱
  答：备注归还垫付款就是
• 8 如何计提坏帐准备，计提比例多少？怎样核算？
  答：同学您好，计提时借：信用减值损失 贷：坏账准备 发生坏账借：坏账准备 贷：应收账款，比例企业可以自行规范，没有限制性统一规定的
• 9 公司租用老板的车，车衣发票能走报销吗？
  答：同学你好 这个可以的
• 10 老师，除B外，其他的结果是什么
  答：你好其他的属于除名退伙的这个