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Excel学堂用户2678

您好老师,想请教个问题,我们公司卖酒的,搞活动是买酒赠花生油,这个花生油如何记账啊?这个花生油是我们先帮酒厂代垫搞活动,过1个月后我们会以服务类发票开给酒厂,再用这个金额抵货款。这个如何记账啊?麻烦帮我把分录给写一下吧。谢谢

848 2020-06-03 14:41
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老师解答
2020-06-03 14:59

花生油发票开给你单位吗?

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 15:06

追问: 我们是现金或银行购入的话,开给我们公司发票啊

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 15:08

追问: 如果不开票,我们的资金往来如何记账啊 花生油发票是普票

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答疑老师
2020-06-03 15:09

回答: 那你这个成本是花生油的发票,你开出去是服务费的,发票不合理吧。

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 15:12

追问: 我这个花生油是赠品啊,需要记成本吗

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答疑老师
2020-06-03 15:16

回答: 正常的,如果是你单位来赠送,借销售费用贷库存商品,应交税费视同销售,但是这个钱又不是你单位负担 别人是给你们报销的。你报销的时候又开了发票,这样的话,你确认了两次收入。

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 15:16

追问: 那我公司的酒卖5箱赠一箱花生油如何记账呢? 我给购酒的客户开的都是酒的销售发票,只是这个赠品不开发票

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答疑老师
2020-06-03 15:17

回答: 酒借银行存款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷库存商品赠送的借销售费用,贷库存商品应交税费。

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 15:19

追问: 赠送的,还需要做应交税费吗

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答疑老师
2020-06-03 15:20

回答: 需要赠送需要视同销售增值税条例规定。

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 15:40

追问: 那老师帮我把分录给做一下可以吗?

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答疑老师
2020-06-03 15:44

回答: 赠送的借销售费用贷库存商品应交税费。

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 16:15

追问: 1.购入花生油时 借:库存商品 贷:现金 出库时:借:销售费用 贷:库存商品 应交税费 给酒厂开服务类发票:借:应付账款 ——酒厂 贷:销项税 收入 报回时进货:借:库存商品 进项税 贷:应付账款-酒厂 这样做可以吗

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答疑老师
2020-06-03 16:17

回答: 你好,分录可以这么做的,但是你落了一个销售酒的。

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 16:20

追问: 销售酒我是正常的分录,借;银行存款 贷:销售收入 应交税费-销项税 我感觉花生油出库时不能做销项税吧

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答疑老师
2020-06-03 16:22

回答: 销售酒的分录对需要做上应交税费的。 这个是视同销售

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Excel学堂用户2678
2020-06-03 16:22

追问: 花生油进的时候是9%的税率,那么做出库是销项税是按9%计算吗 酒的销售税率是13%

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答疑老师
2020-06-03 16:27

回答: 你好 一般纳税人的是的

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