你好 先不用处理 货到了再做账
追问: 老师好,什么时候收到货,发票就什么时候做帐是吗?跨月也没关系是吧
回答: 跨月不要紧 现在已经取消专票认证时间了 主要是货 不然要票没啥用 不能变成你们公司的资产 不能形成收益
追问: 好的,谢谢老师,还有一个问题是我们公司付公司车的平安车险,一共金额是6000,6000里面包含有车船税金600元,这样我该怎么做账呢?
回答: 借:管理费用—车船税600 车辆报销费5400 贷:银行存款 6000
追问: 为什么要单独做车船税呢?我看之前的会计做账,为什么这个业务会做这个分录,借:费用科目 应交税费--进项税 贷:银行存款 我有点搞不懂之前怎么会做这样的分录
回答: 嗯 单独分开就是想账面上体现一下这个6000块的构成 之前会计走了应交税费-进项税 是没分车船税 直接进项抵扣的 如果是专票 你这个分录借方也要加个进项税 前提你是一般纳税人
追问: 但是我这个平安车险没有开发票的,就是一个车险的费用清单
回答: 联系下对方 让他们开票
追问: 好的,谢谢老师。另外还有一个问题要请教老师,就是我们公司是做激光设备的,一台设备卖几十万到上百万,核算成本时哪一种成本方法比较合适?
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师好,什么时候收到货,发票就什么时候做帐是吗?跨月也没关系是吧
回答: 跨月不要紧 现在已经取消专票认证时间了 主要是货 不然要票没啥用 不能变成你们公司的资产 不能形成收益
追问: 好的,谢谢老师,还有一个问题是我们公司付公司车的平安车险,一共金额是6000,6000里面包含有车船税金600元,这样我该怎么做账呢?
回答: 借:管理费用—车船税600 车辆报销费5400 贷:银行存款 6000
追问: 为什么要单独做车船税呢?我看之前的会计做账,为什么这个业务会做这个分录,借:费用科目 应交税费--进项税 贷:银行存款 我有点搞不懂之前怎么会做这样的分录
回答: 嗯 单独分开就是想账面上体现一下这个6000块的构成 之前会计走了应交税费-进项税 是没分车船税 直接进项抵扣的 如果是专票 你这个分录借方也要加个进项税 前提你是一般纳税人
追问: 但是我这个平安车险没有开发票的,就是一个车险的费用清单
回答: 联系下对方 让他们开票
追问: 好的,谢谢老师。另外还有一个问题要请教老师,就是我们公司是做激光设备的,一台设备卖几十万到上百万,核算成本时哪一种成本方法比较合适?