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Excel学堂用户9541

请问老师,我公司是生产农业肥料的,购买了原材料是免税的增值税免税肥料发票,进项如何帐务处理,增值税申报里填在哪项里,需要发票勾选 吗

645 2020-06-15 11:37
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老师解答
2020-06-15 11:48

你好,这个做普票的,不能抵扣。

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Excel学堂用户9541
2020-06-15 12:03

追问: 不是免税农产品按9%算进项吗?

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答疑老师
2020-06-15 12:06

回答: 你好,你这是肥料的吧,不是农产品。

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可以开,属于公司员工的正常出差的可以抵扣。不用单独填写了
2019-10-31
你好1. 你们开票出去是免税; 在12栏次里面去报免税的
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你好!按现行政策,销售饲料、化肥、农药、农机、农膜,适用低税率9%
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农产品收购及销售发票在附表二。
2022-02-17
填写小规模纳税人的免税销售额。增值税免交增值税。对于企业所得税,税率是10%,季度预缴,年度清算
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同学你好,运费构成采购成本,应当计入有机肥的购买成本,运费进项发票能够抵扣,销售有机化肥是免征增值税的
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应该生产农场给开增值税普通发票,税率是免税的
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1你好农业服务本身免增值税,这个也是免得补贴,不需要缴纳企业所得税
2023-12-02
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2017-08-07
一、农业服务补贴的增值税和所得税申报问题: 增值税申报:一般来说,如果合作社提供的农业服务没有收取农户的服务费用,而是直接从政府获得补贴,那么这个补贴应该不需要缴纳增值税。如果合作社收取了农户的服务费用,那么这个费用需要缴纳增值税。具体情况需要结合当地的税收政策进行判断。 企业所得税申报:合作社得到的农业服务补贴是否需要缴纳企业所得税,需要具体分析。如果补贴是针对合作社提供农业服务的补偿,那么应该作为收入计入企业所得税的申报中。如果补贴是政府对合作社的扶持资金,没有具体补偿合作社提供农业服务的费用,那么可能不需要缴纳企业所得税。具体情况需要参考当地的税收政策和合作社的具体情况来确定。 二、从得到专项款,到购买原料,结转成本分录: 当合作社收到政府的农业服务补贴专项款时,可以按照以下分录进行账务处理: 借:银行存款 贷:应收补贴款(或补贴收入) 当合作社使用专项款购买肥料时,可以按照以下分录进行账务处理: 借:原材料——肥料 贷:银行存款 当合作社完成肥料采购后,需要结转成本。可以使用以下分录进行账务处理: 借:农业生产成本 贷:原材料——肥料 以上是合作社从得到专项款到购买原料,结转成本的会计处理方式。
2023-12-01
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