借:未分配利润 贷:银行存款
追问: 企业2019年12月被海关稽查,因涉嫌把进口材料用于国内销售(所属期为2017-10到2019年9月),当时预计罚款170万,入营业外支出,汇算清缴时做了纳税调整。2020年6月,海关确认需要补交+罚款合计239万,其中关税62万,进口增值税93万,罚款81万。应该怎样处理?
回答: 预计罚款170万,入营业外支出,如何做的分录?
追问: 2019年12月预计罚款170万, 借:营业外支出-罚款 170万 贷:其他应付款-罚款 170万
回答: 借:其他应付款 借:未分配利润 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
追问: 应交税费-企业所得税 是如何计算?
回答: 补税会减少以前年度企业利润总额,再乘以对应所得税税率
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追问: 企业2019年12月被海关稽查,因涉嫌把进口材料用于国内销售(所属期为2017-10到2019年9月),当时预计罚款170万,入营业外支出,汇算清缴时做了纳税调整。2020年6月,海关确认需要补交+罚款合计239万,其中关税62万,进口增值税93万,罚款81万。应该怎样处理?
回答: 预计罚款170万,入营业外支出,如何做的分录?
追问: 2019年12月预计罚款170万, 借:营业外支出-罚款 170万 贷:其他应付款-罚款 170万
回答: 借:其他应付款 借:未分配利润 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
追问: 应交税费-企业所得税 是如何计算?
回答: 补税会减少以前年度企业利润总额,再乘以对应所得税税率