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Excel学堂用户8144

老师企业经营不下去了,设备之前一次性进入费用,现在要处理设备,该怎么申报和账务处理?设备原值40万一次入费用的,现在折价买6万,准备去税务代开发票给对方。会计该如何申报和会计分录?谢谢

756 2019-09-19 11:22
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老师解答
2019-09-19 11:33

之前做了费用,你现在销售出去做其他业务收入 在13%的货物里面填写 借银存贷其他业务收入应交税费

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Excel学堂用户8144
2019-09-19 12:07

追问: 老师那和其他资产一并开票六万,其他固定资产账面净值四万,那会计分录如何填写?

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答疑老师
2019-09-19 12:20

回答: 其他的固定资产当时做了固定资产嘛,你开票是分开开的吧。

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Excel学堂用户8144
2019-09-19 12:31

追问: 其他资产原值入账五万,折旧了一万,另设备是四十万,也进入了固定资产,然后一次性折旧入费用了。但固定资产原值是四十五万,账面净值是四万。现在一张合同一起买六万,开在一张票面上,不知税务代开资产明细否。本月开票后账务不知道怎么处理,老师请您细解说一下。谢谢

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答疑老师
2019-09-19 12:51

回答: 1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)

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Excel学堂用户8144
2019-09-19 14:17

追问: 老师,原来会计暂估材料,应付账款是含税暂估,我不知道,现在应付账款暂估户余额如何处理?比如暂估户贷方四百万,原材料余额只有一百万,未到票就二百万,这应付暂估户那二百万怎么处理了,原会计一年的含税暂估的

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答疑老师
2019-09-19 14:19

回答: 你发错了吧 怎么是材料

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Excel学堂用户8144
2019-09-19 15:44

追问: 老师那处置固定资产税率是13%是吗?能否选择3%减按2%.一般纳税人

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Excel学堂用户8144
2019-09-19 15:45

追问: 都是生产用的工具设备

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答疑老师
2019-09-19 15:48

回答: 你是什么时间购入的 之前抵扣了增值税没有

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