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贵公司10月31号凭证,国庆节举行义诊活动发放宣传礼品的费用,计入办公费核算的政策依据和涉税分析

531 2020-06-27 10:24
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老师解答
2020-06-27 10:32

同学你好 义诊活动宣传礼品 属于业务宣传费 依据《企业所得税法实施条例》关于广宣费用的规定

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你好,个人通讯费属于与企业经营无关的支出,不得税前列支。政策稍后发上来
2020-06-24
您好,1、涉税分析:销售药品属于销售货物,不能开具生活服务发票。一般纳税人销售药品,按照13%税率征收增值税,可以抵扣进项税额。小规模纳税人销售药品,按照3%征收率征收增值税,不得抵扣进项税额。 政策依据:《增值税暂行条例》 2、涉税分析:属于不动产租赁服务,备注栏不应为空,出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。 政策依据:《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定:车辆停放服务、道路通行服务(包括过路费、过桥费、过闸费等)等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。
2020-06-26
同学你好 收入2019年6月10日收取,在6月一次性确认增值税
2020-06-16
您好,这食堂的餐费和加班的餐费应该是计入职工福利费的,咖啡机、烤箱、冰箱等符合固定资产定义的,可以计入固定资产,不符合固定资产的,食堂用的计入费用也应该是计入职工福利费,不应该计入办公费的
2020-06-20
你好,这个不能税前扣除的,公司做账的话得调增
2020-06-18
您好,您这个是考试题目吗?还是实务问题。
2020-08-26
你好,同学。 5.20号凭证,你这是属于外援餐费,可计福利费处理。 9.160号凭证,一样的处理没问题。 你这都是可作为费用减少利润的部分的。但福利费,不可全额扣除,有限额。 “中华人民共和国企业所得税法实施条例‘第四十条、第四十一条、第四十二条
2020-06-13
您好,审计人员餐费应该是计入业务招待费的,不应该是职工福利费 专家的交通住宿费,这也是计入业务招待费的,不应该是差旅费,因为差旅费是针对单位员工的。
2020-06-23
发票抬头最好是写单位名称,如果写个人的字也可以,但必须是公司员工的名字,而且确实是去出差办事的事由,按照公司的差费报销标准进行报销的程序处理帐务为原则。 但在账务处理和税务方面,如取得如题所述的发票,并不得作为合法凭证作为会计凭证的附件,那么,在企业所得税汇算清缴时,该费用列支不得在税前扣除,而应予以调增所得税应纳税所得额。 依据: 《企业所得税法》第八条规定:企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 《企业所得税法》第十条第八款规定:在计算应纳税所得额时,与取得收入无关的其他支出不得扣除。 《企业所得税法实施条例》第二十七条第一款规定:企业所得税法第八条所称有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出。
2020-08-26
你好,1、涉税分析:如果油费发票抬头不是本公司的名称,那么不得报销入账。只有油费发票抬头是本公司名称的,才属于公司正常支出,才能在税前扣除。政策依据:根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 2、涉税分析,个人抬头的电话费不得税前扣除。对于发票抬头为个人名字的电话费发票不能在企业所得税税前扣除,需要做纳税调增。政策依据:《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》(国税发〔2009〕114号)第六条,加强企业所得税税前扣除项目管理的规定未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除
2020-06-27
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