欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
131****1004

甲公司为增值税一般纳税人(增值税税率为13%),企业所得税率为25%。甲公司于2019年12月10日将一批商品销售给乙公司,销售价格为100万元(不含增值税),商品销售成本为80万元。于12月10日发出商品,控制权发生转移。根据双方签订的协议,乙公司在收到货后6个月内不满意有权退货,按以往的经验估计退货的可能性为10%。截止2019年12月31日商品已发出,款项尚未收到,增值税专用发票已开具。(假设发生销售退回的事项不属于资产负债表日后事项) ;假设2020年3月5日, 实际退货10%。 请做出销售商品和退回商品的账务处理,并分析2019年和2020年税务处理,写出纳税调整明细

95 2020-06-29 16:56
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

1、2019年:纳税调增金额=10-8=2。   借:应收账款     113     贷:主营业务收入   90       预计负债-应付退货款  10       应交税费-应交增值税(销项税额) 13   借:主营业务成本   72     应收退货成本   8     贷:库存商品   80 2、2020年:纳税调减=10-8=2。 借:预计负债-应付退货款  10 应交税费-应交增值税(销项税额) 1.3 贷:应收账款 11.3 借:库存商品 8 贷:应收退货成本 8

2020-06-29 17:16
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号