您好 请问公司跟个人各自承担相应部分么
追问: 就是分录怎么写,公司与个人的分录
追问: 感谢老师
回答: 计提 借:管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交的时候 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷:银行存款
追问: 用其他应付款呢
回答: 如果公司先扣款后上交用其他应付款 如果公司先上交后扣款应其他应收款
追问: 老师,个人部分不需要计提吗?
回答: 个人部分包含在工资里面一起计提了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 感谢老师
回答: 计提 借:管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交的时候 借:应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷:银行存款
追问: 用其他应付款呢
回答: 如果公司先扣款后上交用其他应付款 如果公司先上交后扣款应其他应收款
追问: 老师,个人部分不需要计提吗?
回答: 个人部分包含在工资里面一起计提了