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131****3943

请问企业租房给员工做员工宿舍,那收到的发票怎么做账呢?

76 2020-06-30 16:42
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老师解答

你好,借管理费用等福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

2020-06-30 16:44
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131****3943

追问: 若是先付款在收到发票呢?付款时: 借:其他应收款*** 贷:银行 拿到发票时 借:管理费用*** 贷:应付职工薪酬-福利 摊销当月房租时: 借:应付职工薪酬-福利费 贷:其他应收 这样吗?

2020-07-01 13:49
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答疑老师

回答: 你好,您的分录是正确的

2020-07-01 13:52
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131****3943

追问: 直接借:管理费用-福利费 贷:其他应收款可以吗?

2020-07-01 14:08
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答疑老师

回答: 您好,您上面写的分录是正确的,后面这个不对,因为是支付给职工的,所以需要通过应付职工薪酬这个科目

2020-07-01 14:10
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131****3943

追问: 免费给职工居住的也是这么做吗?

2020-07-01 14:17
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答疑老师

回答: 是的,免费给职工住的就是你上面写的那个分录,通过应付职工薪酬科目核算

2020-07-01 14:21
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131****3943

追问: 你好,我想问一下,拿到发票是直接全部计入管理费用吗?然后再从应付职工薪酬里面按月摊销吗?

2020-07-01 14:40
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答疑老师

回答: 金额大的可以分摊,金额小的可以直接寄在一个月里就可以

2020-07-01 14:47
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131****3943

追问: 三万多需要分摊吗?

2020-07-01 14:50
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答疑老师

回答: 您好,重要性会计自己判断,这和居家过日子一样,有的人家一万元是大金额,有的人家十万元是零花钱,您认为这个三万元比较重要,你就分摊

2020-07-01 15:01
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131****3943

追问: 拿到发票时 借:管理费用*** 贷:应付职工薪酬-福利 我在这一步时,就已经全部确认费用了吧?

2020-07-01 15:22
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答疑老师

回答: 您好,如果您不分摊,这一个分录全记入费用了,如果您分摊就做,每个月都做这个分录

2020-07-01 15:27
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131****3943

追问: 摊销当月房租时: 借:应付职工薪酬-福利费 贷:其他应收 那这一笔呢?

2020-07-01 15:35
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答疑老师

回答: 拿到发票时 借:管理费用*** 贷:应付职工薪酬-福利 摊销当月房租时: 借:应付职工薪酬-福利费 贷:其他应收 就是每个月都做这笔分录

2020-07-01 15:37
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131****3943

追问: 我在拿到发票这样做的时候就已经确认费用了,那后面做的那一笔是什么意思呢?

2020-07-01 15:38
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131****3943

追问: 也就是说我在做管理费用是,金额只填相对应月份的金额吗?发票是直接代开一年的

2020-07-01 15:40
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答疑老师

回答: 最后这一个理解正确了,因为你想按月摊销,每个月管理费用就是一个月的金额,然后贷方冲的其他应收款也是一个月的金额

2020-07-01 15:46
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