你好,社保都是当月计提当月缴纳的,5月份先计提,工资里是包含了的,6月份发工资的时候扣除了就可以了。1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
追问: 老师,我们是在5月当月计提并缴纳的,但是5月的工资是6月份发的,这有个差额怎么办呢?比如5月时计提缴纳的是12个人,但是5月的工资是在六月份发的,这时再计提多少呢,好像和缴纳的不一样了呢
回答: 这个直接计入其他应收款,然后6月发工资冲了就可以了,6月还可以计提6月的
追问: 老师,那是不是账上一直都有这两人的社保差额呢,我好像没有描述清楚,五月计提并缴纳了这两人的社保,但是5月的账里面是4月份的工资,4月份的工资里面没有扣这两人的社保,6月账里面是5月份的工资,怎么把这个差额抹平呢
回答: 不会,你六月份直接一块扣出来就可以了
追问: 老师,我是在5月的账里面缴纳12人的社保3873.48元,5月份的账里面是4月份的工资,只有10个人的社保3227.9,这形成差额645.58元,在6月份缴纳12人的社保,6月份的账里面是5月份的工资,扣12人的社保3873.48,账上面还是有645.58的差额,这个差额我不知道怎么弄了
回答: 你这个差额你发工资的时候扣了就可以了,就是这两个人6月份扣两个月的社保
追问: 老师,扣两个月的社保银行存款就不对了
回答: 你这个就是少扣了一个月的社保所以才有余额
追问: 老师,我们是这个月发上月的工资,五月的社保在五月份缴纳了,但是工资是在六月份发的,这怎么办呢?怎么做平呢
回答: 你发工资的时候这个月扣两个月的就可以了
追问: 老师,我们5月份的发完了,在7月份发6月的工资的时候扣两个月的是吗?
回答: 你好,是的,就是这个意思
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师,我们是在5月当月计提并缴纳的,但是5月的工资是6月份发的,这有个差额怎么办呢?比如5月时计提缴纳的是12个人,但是5月的工资是在六月份发的,这时再计提多少呢,好像和缴纳的不一样了呢
回答: 这个直接计入其他应收款,然后6月发工资冲了就可以了,6月还可以计提6月的
追问: 老师,那是不是账上一直都有这两人的社保差额呢,我好像没有描述清楚,五月计提并缴纳了这两人的社保,但是5月的账里面是4月份的工资,4月份的工资里面没有扣这两人的社保,6月账里面是5月份的工资,怎么把这个差额抹平呢
回答: 不会,你六月份直接一块扣出来就可以了
追问: 老师,我是在5月的账里面缴纳12人的社保3873.48元,5月份的账里面是4月份的工资,只有10个人的社保3227.9,这形成差额645.58元,在6月份缴纳12人的社保,6月份的账里面是5月份的工资,扣12人的社保3873.48,账上面还是有645.58的差额,这个差额我不知道怎么弄了
回答: 你这个差额你发工资的时候扣了就可以了,就是这两个人6月份扣两个月的社保
追问: 老师,扣两个月的社保银行存款就不对了
回答: 你这个就是少扣了一个月的社保所以才有余额
追问: 老师,我们是这个月发上月的工资,五月的社保在五月份缴纳了,但是工资是在六月份发的,这怎么办呢?怎么做平呢
回答: 你发工资的时候这个月扣两个月的就可以了
追问: 老师,我们5月份的发完了,在7月份发6月的工资的时候扣两个月的是吗?
回答: 你好,是的,就是这个意思