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Excel学堂用户7107

老师,我们5月份新增两名员工的社保,5月的账里面计提了这名员工的社保,在6月的工资里面扣除,应该怎么计提,怎么做账呢

835 2020-07-01 16:27
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老师解答
2020-07-01 16:32

你好,社保都是当月计提当月缴纳的,5月份先计提,工资里是包含了的,6月份发工资的时候扣除了就可以了。1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

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Excel学堂用户7107
2020-07-01 17:05

追问: 老师,我们是在5月当月计提并缴纳的,但是5月的工资是6月份发的,这有个差额怎么办呢?比如5月时计提缴纳的是12个人,但是5月的工资是在六月份发的,这时再计提多少呢,好像和缴纳的不一样了呢

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答疑老师
2020-07-01 17:24

回答: 这个直接计入其他应收款,然后6月发工资冲了就可以了,6月还可以计提6月的

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Excel学堂用户7107
2020-07-01 17:37

追问: 老师,那是不是账上一直都有这两人的社保差额呢,我好像没有描述清楚,五月计提并缴纳了这两人的社保,但是5月的账里面是4月份的工资,4月份的工资里面没有扣这两人的社保,6月账里面是5月份的工资,怎么把这个差额抹平呢

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答疑老师
2020-07-01 17:44

回答: 不会,你六月份直接一块扣出来就可以了

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Excel学堂用户7107
2020-07-02 07:40

追问: 老师,我是在5月的账里面缴纳12人的社保3873.48元,5月份的账里面是4月份的工资,只有10个人的社保3227.9,这形成差额645.58元,在6月份缴纳12人的社保,6月份的账里面是5月份的工资,扣12人的社保3873.48,账上面还是有645.58的差额,这个差额我不知道怎么弄了

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答疑老师
2020-07-02 07:48

回答: 你这个差额你发工资的时候扣了就可以了,就是这两个人6月份扣两个月的社保

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Excel学堂用户7107
2020-07-02 08:03

追问: 老师,扣两个月的社保银行存款就不对了

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答疑老师
2020-07-02 08:29

回答: 你这个就是少扣了一个月的社保所以才有余额

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Excel学堂用户7107
2020-07-02 08:32

追问: 老师,我们是这个月发上月的工资,五月的社保在五月份缴纳了,但是工资是在六月份发的,这怎么办呢?怎么做平呢

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答疑老师
2020-07-02 08:33

回答: 你发工资的时候这个月扣两个月的就可以了

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Excel学堂用户7107
2020-07-02 08:37

追问: 老师,我们5月份的发完了,在7月份发6月的工资的时候扣两个月的是吗?

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答疑老师
2020-07-02 08:43

回答: 你好,是的,就是这个意思

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你好 你做到其他应付款-个人社保 做贷方放着 缴纳做借方冲即可
2020-06-03
您好,是您您再具体说一下您这个人,他只要是社保缴纳的话,您正常是应该计提的呀。
2022-04-26
借:管理费用——社保 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款 发工资时将这部分代扣个人社保扣回来
2017-07-01
新增社保,扣工资是从6月份里面扣
2022-06-11
 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-03-09
您好,您应当按月计提需要支付的款项,工个人承担的社保计入应付职工薪酬-工资
2023-06-01
你好 你扣的时候怎么做的分录。
2019-06-10
之前怎么怎么做的?带上金额看下
2019-06-10
多计提的冲销,少计提的补提。
2018-11-08
个人社保不要去计提,然后不管什么时候发什么时候扣,发工资扣社保时贷其他应收款(或其他应付款)-个人社保 交社保时 借其他应收款(或其他应付款)-个人社保。 这样清清楚楚
2018-11-05
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