欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
158****7107

老师,我们5月份新增两名员工的社保,5月的账里面计提了这名员工的社保,在6月的工资里面扣除,应该怎么计提,怎么做账呢

30 2020-07-01 16:27
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

你好,社保都是当月计提当月缴纳的,5月份先计提,工资里是包含了的,6月份发工资的时候扣除了就可以了。1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

2020-07-01 16:32
头像
158****7107

追问: 老师,我们是在5月当月计提并缴纳的,但是5月的工资是6月份发的,这有个差额怎么办呢?比如5月时计提缴纳的是12个人,但是5月的工资是在六月份发的,这时再计提多少呢,好像和缴纳的不一样了呢

2020-07-01 17:05
头像
答疑老师

回答: 这个直接计入其他应收款,然后6月发工资冲了就可以了,6月还可以计提6月的

2020-07-01 17:24
头像
158****7107

追问: 老师,那是不是账上一直都有这两人的社保差额呢,我好像没有描述清楚,五月计提并缴纳了这两人的社保,但是5月的账里面是4月份的工资,4月份的工资里面没有扣这两人的社保,6月账里面是5月份的工资,怎么把这个差额抹平呢

2020-07-01 17:37
头像
答疑老师

回答: 不会,你六月份直接一块扣出来就可以了

2020-07-01 17:44
头像
158****7107

追问: 老师,我是在5月的账里面缴纳12人的社保3873.48元,5月份的账里面是4月份的工资,只有10个人的社保3227.9,这形成差额645.58元,在6月份缴纳12人的社保,6月份的账里面是5月份的工资,扣12人的社保3873.48,账上面还是有645.58的差额,这个差额我不知道怎么弄了

2020-07-02 07:40
头像
答疑老师

回答: 你这个差额你发工资的时候扣了就可以了,就是这两个人6月份扣两个月的社保

2020-07-02 07:48
头像
158****7107

追问: 老师,扣两个月的社保银行存款就不对了

2020-07-02 08:03
头像
答疑老师

回答: 你这个就是少扣了一个月的社保所以才有余额

2020-07-02 08:29
头像
158****7107

追问: 老师,我们是这个月发上月的工资,五月的社保在五月份缴纳了,但是工资是在六月份发的,这怎么办呢?怎么做平呢

2020-07-02 08:32
头像
答疑老师

回答: 你发工资的时候这个月扣两个月的就可以了

2020-07-02 08:33
头像
158****7107

追问: 老师,我们5月份的发完了,在7月份发6月的工资的时候扣两个月的是吗?

2020-07-02 08:37
头像
答疑老师

回答: 你好,是的,就是这个意思

2020-07-02 08:43
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号