注册了公司类型是有限责任公司（自然人独资）如何做账

热门问答

• 1 老师好！请问5月份离职办交接，需要交接什么资料？在职时间：2019年8月—2022年4月，谢谢！
  答：您好，根据您在职的时间，5月份的离职办理的交接资料大致有： 一、您期间的工作证明，如果您有保密协议,那么也需要准备这份材料。 二、您的身份证复印件、护照复印件及其他有关证件复印件； 三、您的社会保险卡和社会保险待遇； 四、工作时间段内，所发生的各种人事文件及劳务报酬； 五、若有关联公司或客户，请准备与其相关的协议文件和审查反馈文件； 六、若您有授权职能或其他权限，需要提供相关证据及文件； 七、如果离职原因为辞职，需要准备辞职函； 八、若您有住宿餐费报销，请准备报销的发票及出差报告，以及相关的经费报销明细； 九、其他可能需要交接资料，例如职业道德、私人物品、公司财产等。 拓展知识： 在进行离职办理时，除了以上资料需要准备外，还需要配合公司进行其它相关交接事宜，同时要记得要及时销户各类金融及卡账号，如果有联行卡，还需要清楚其明细。
• 2 政府会计制度下收到上级部门下拨的经费，之后又使用该经费购买了固定资产，要求记录清楚经费结余，经费要记录好核算单位，这业务分录怎么做啊？
  答：根据政府会计制度，要求记录经费的结余和核算单位，应当做以下分录： 1. 以收入科目“上级部门下拨经费”为借方，以现金科目为贷方，金额为上级部门下拨的经费。 2. 以固定资产科目为借方，以现金科目为贷方，金额为购买固定资产的金额。 3. 以“上级部门下拨经费结余”为借方，以现金科目为贷方，金额为上级部门下拨的经费减去购买固定资产所需的经费，即为经费结余。 在政府会计制度中，要求准确记录经费的结余和核算单位，则需要采用上述分录方式来完成记账。此外，经费的结余也需要通过实务准确核算，以确保政府预算的正确性和合法性。
• 3 销售甲产品200台，每台售价1000元，销售乙产品300台，每台售价600元，增 值税税率13%，款项收到存入银行。
  答：销售甲产品200台，每台售价1000元，销售乙产品300台，每台售价600元，增值税税率13%。总收入为200台甲产品2000000元加300台乙产品1800000元，共计3800000元，减去增值税税金494000，款项入账3310600元，款数存入银行，方便后续支出。 拓展知识：增值税是涉及生产经营的税收，其特点是按生产经营过程中产生的价值增加额收取税款，以解决财政收入的问题，调节国民经济的发展。
• 4 去年公司交增值税是销项是200，进账发票是215，有15元是没抵扣的，15元一直留在应交税费进项税里，这个月15元的退税退回了，这个分录怎么写？
  答：按照会计规定，这是一笔往来税的记账分录，记录的是由于退税的原因，影响公司税费的变化情况，当公司退税之后，应当如何将其记录账上。记账分录如下： 应交税费进项税额： 借：银行存款 15元 贷：应交税费进项税额 15元 当公司收到退税之后，可以将15元退税记入银行账户，记账分录如下： 银行存款： 借：应交税费进项税额 15元 贷：银行存款 15元 拓展知识： 在会计记账中，如果有退税的情况，应先将退税的金额从应交税费进项税额中扣除，然后在银行账户中添加退税的金额。这样，在会计上精确的让收入、支出和税费各项数据保持平衡，从而完成对本期财务状况的准确反应。
• 5 我们厂里做转行，现在正处于停产停销的状态，请问车间里工人的工资和固定资产的折旧都是放在制造费用，现在要做怎样的账务处理呢？
  答：在停产停销的情况下，工人的工资和固定资产的折旧都应归入制造费用，记入生产成本； 但必须要求账务处理精确，不能留有任何的漏洞，需要精细的核算折旧，以及明确的付款和收款，以防止工资支出及折旧金过多被归类到制造费用当中。拓展知识：生产成本中包括制造费用和营业税金两大部分，其中制造费用又可以分为材料费、人工费、燃料费和其他制造费等，而营业税金则可以包括增值税、营业税等。
• 6 物流公司售卖二手车辆请问应该怎么入账？发票是二手交易开具的 发票买方走，那我们作为售卖方需要留存什么手续
  答：作为售卖方，我们需要对销售的二手车辆开具专用发票，并根据相关规定做好入账处理。发票专用是依据财务部门赋予的税收体系，可以提供税收优惠，但是也需要按照企业财务制度进行操作。 首先，二手车辆销售入账应该填写“应收账款”科目，如果是一次性支付，则可入账“银行存款”，如果是分期支付，则可入账“账款贷款”科目，以便做好核算。 其次，需要做好报税手续，因为买卖双方有可能是不同省份，或者是不同地区，针对不同地方的税收有不同的规定，所以需要根据规定结合实际情况做出适当的报税方案。 此外，对于二手车辆销售来说，还需要办理相关的保险手续，这样出现的一些后续的事故维修等可以由保险公司来承担。 总的来说，作为售卖方需要做好入账处理，以及报税和保险手续，这样才能保证公司的正常经营。 拓展知识： 一般来讲，二手车辆销售还会涉及商标等方面的权利，因此除了上述入账、报税和保险手续之外，还需要办理权利质押、商标书面协议等相关手续，以确保销售合法有效。
• 7 收到对方公司提前转的款应该怎么做分录呢？
  答：收到对方公司提前转的款应该做以下分录： 1. 应收账款（供应商科目）：当公司收到对方公司提前转的款时，应收账款发生增加，因此发生的增加的金额应当记在应收账款（供应商科目）科目，借方金额是收到的款项金额，贷方金额是应收账款金额。 2. 银行存款科目：在收到款项以后，通常会划转款项到公司的银行账户，因此，此时发生的减少的金额应记在银行存款科目，借方金额是款项金额，贷方金额是银行存款金额。 另外，在完成上述分录后，为了确认这笔资金的出账入账情况，还需要记录出纳登记日记账，确保资金能按照财务规定的流程进行变动。 拓展知识：实际上，无论是从流动性角度来考虑，还是从安全性角度考虑，应收账款收款之后，建议公司尽快将款项划转到公司的安全账户。从而确保款项的安全性与可支配性，以避免发生因不及时划转导致的款项丢失等问题。
• 8 老师，公司不发工资，只代扣了个人所得税，这个账务要怎么做？
  答：公司不发工资只代扣个人所得税的账务处理包括以下几个步骤： 一、确定应纳税所得额：应纳税所得额是指纳税人的所得扣除有关费用、扣除专项附加扣除后的余额，是用来计算应纳税额的重要依据。 二、确定应纳税额：按照《个人所得税法》规定，根据应纳税所得额按照税率和计算公式计算得出应纳税额。 三、核定应纳税额：有时公司会根据特殊情况，对应纳税额做调整，最后得出核定的应纳税额。 四、代扣个人所得税：根据核定的应纳税额，在支付工资和薪金之前，代扣其所得税，以保证按期缴纳个人所得税。 最后，公司还需要做好纳税报表，特别是大多数取消发放工资，仅代扣个人所得税的公司，在报纳税时必须根据现行法律规定办理。 拓展知识： 个人所得税并非一定要按月缴纳，在国家规定的缴纳期限内，只要在纳税证明中注明企业类型和本月或本季度的实际纳税金额，就可以按季度或年度缴纳个人所得税。
• 9 进项发票大于销项发票怎么处理
  答：进项发票大于销项发票可能是有账务错误发生，或者是发票等财务凭证未填写完整，或者是此类凭证形式不正确，因此，处理进项发票大于销项发票的措施首先要检查和比对账册上的凭证，进行充分的账务排查，确保凭证的正确性和完整性，最后整理账册，确保凭证的准确性。另外，也可以进行费用评估，找出总账上存在问题的项目，分析账务凭证，核实凭证的正确性，比较进项销项发票金额，识别并修正凭证中漏报、重复报、重复报等异常情况。 拓展知识：对于进项发票大于销项发票的情况，财务人员应该充分了解进项发票的性质和种类，以便能够更好地处理进项发票超过销项发票的情况，比如，普通发票、专用发票、增值税普通发票等。另外，财务人员还应该根据企业的实际情况，对账务凭证采取相应的控制措施，保证凭证的准确性。
• 10 现金折扣成本是什么？
  答：现金折扣成本是指企业通过提供现金折扣来改善自己在一定时期内的销售（数量）的成本。一般来说，它是指在销售合同中约定的授权折扣，如果顾客付款及时，可以从约定价格中扣除一定折扣。现金折扣会影响企业的利润，以及现金流量，因此企业在估算成本时，必须充分考虑可能的现金折扣成本。 现金折扣成本是企业最基本的形式，可以带来实际效果和立竿见影的经济效益。因此，企业在进行成本控制时，应重点考虑现金折扣成本的影响。 现金折扣成本的拓展知识就是现金折扣的相关优惠政策。一些企业通过提供现金折扣，以激励顾客在规定的时间内快速付款，以增加销量；对于大客户，一些企业还提供抵扣货款的现金折扣，以此来激励大客户购买更多的产品。许多企业还会向潜在客户提供折扣，以吸引他们的购买，这也可以有效地帮助企业增加销量。