现在是3月做2月份的账，那么3月初的银行流水是否可以做到2月的账上

热门问答

• 1 老师，有个人的工资是分公司发的，但社保是总公司发的，所以这个人的社保要从分公司支付给总公司，支付给总公司的分录怎么做呢？
  答：关于这个问题，尤其是支付给总公司的分录操作上，建议具体问题具体分析，比如财务部门可以用凭证来记录，便于财务管理，并根据企业的账务管理流程来制定合理的凭证记录方式。特别是流程上，可以进行定期的发放、统计和确认，以确保社保支付的准确性和时效性。此外，有的企业可能会采用社保经办机构的社保支付服务，这样可以减轻企业的财务负担。拓展知识：企业社保缴费支付一般由工资发放企业来完成，即支付机构对比账号进行转账，而缴费企业将员工的五险(养老、医疗、工伤、生育、失业保险)缴费金额转入当地社保局的支付账号。
• 2 听说收据也可以入账并在企业所得税前扣除了，是吗?哪些收据可以入账?
  答：是的，收据可以入账并在企业所得税前扣除。收据包括：对外付货款收据、对外收入收据、供应商收据、原材料收据、运输费收据、购置专用设备收据、差旅费收据等。这些收据提供的信息有：（1）付款人和收款人的名称及地址；（2）日期和金额等。这些收据可以作为企业的合法发票来抵扣企业所得税，但必须结合实际交易及财务情况，收据应完全符合税务机关的相关规定。 拓展知识：企业资本金结构改善计算，是企业从投资者那里融资或借款后，可以直接用来减少企业会计盈余中的所得税费用。例如，企业借款后，净利润为6万元，则税前利润11.6万，税后利润5万元。公司可以计算把利息费用从税前盈利中减去，税前盈利降至9万，税后盈利仍为5万，这样的计算用于企业会计准则中的所得税计算，从而降低企业的所得税费用。
• 3 6、甲公司计提本月应付工资60000元。其中生产A产品工人工资为20000元，生产B产品工人工资为16000元，车间管理人员工资为6000元，厂部管理人员工资为8000元，销售部门人员工资为4000元，符合资本化条件研发人员工资为6000元。(2分)写分录
  答：应付工资(贷方)60000元 工人工资(借方)20000元 车间管理人员工资(借方)6000元 厂部管理人员工资(借方)8000元 销售部门人员工资(借方)4000元 研发人员工资(借方)6000元 分录： 应付工资 60000 贷 工人工资 20000 借 车间管理人员工资6000 借 厂部管理人员工资8000 借 销售部门人员工资4000 借 研发人员工资 6000 借 拓展知识： 应付工资是企业支付给员工的薪资和社会保险金，根据会计准则编制时，可以用贷方抵消借方，以累计计提的方式记账，在会计文件上涉及“应付工资”的归属，原则上均归入费用类。
• 4 加油站开发票开的是13%的税率，为什么只能给开普票？不能开专票呢？
  答：根据财政部《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，加油站所获得的收入，均以营业税方式征收，营业税为13%，不得开具增值税专用发票。而增值税专用发票属于增值税征收管理，是对增值税征收所作的详细记载，增值税专用发票能够证明纳税人参与了合法的税收征收管理程序，尤其是以“采购 ——>销售”的增值税连续纳税义务审计认定的业务模式，而加油站的业务模式不能够达到连续性，因此不能够开具增值税专用发票。 拓展知识：增值税具体税率分为三类，分别是13%的营业税、6%的增值税(一般纳税人)、0%的增值税(小规模纳税人)。上述三种税率只适用于货物及加工修理修配劳务，而对于服务性行业，增值税采用固定比例征收，具体税率根据不同的行业有所不同。
• 5 老师好 一般房地产开发企业管费用占成本比例多少
  答：一般来说，房地产开发企业的管理费用占成本的比例一般在10%-15%之间，其中包含了固定费用（财务费用、水电费等）和流动费用（垃圾处理费、物业维修等）。此外，还应考虑拓展及未来发展所需投入的资金，以及活动性费用等，可能使企业成本比例较高。 拓展知识：除了管理费用之外，房地产开发企业还应考虑以下几类成本，以确保企业的可持续发展： 1、资产管理成本：开发企业购买房地产的过程中，需要考虑企业的投资偏好、价格及市场环境，以确保可持续发展。 2、行政成本：包括政府审批、安全检查等，一般企业要支付行政审批费用，或者雇用许可领取机构进行审批，成本也是不可忽视的。 3、人力资源成本：开发企业应当考虑招聘管理人员、行政管理人员、建设工程师等人力资源的支出。 4、营销成本：开发企业需要为房地产项目制定和执行有效的营销策略，以确保成功完成房地产开发项目。
• 6 公司注销的时候，法人垫资的其他应付款余额怎么处理
  答：公司注销的时候，法人垫资的其他应付款余额应当先用于清偿财务负债，如支付社会保险费、税款、其他应付款项等，以及用于补足受益人的投资损失，最后用于支付给受让人的价款等。如果财务负债已清偿完毕，余下的其他应付款余额应归还法人垫资人作为垫资款，由法人垫资人自行办理相关财务结算手续，完成公司注销程序。 需要注意的是，公司注销时，如果其他应付款余额大于财务负债，则只能支付给受让人的价款，不能消减认缴资本和减少拟补足投资损失的款项，以及其他股东的投资损失。 拓展知识： 从公司角度来讲，法人垫资是一种为公司提供运营资金的重要方式，它尤其适用于那些没有能力融资的中小企业。法人垫资的优点在于，它可以有效补充公司资金短缺、减少银行借款手续和财务负担，可以有效提升公司经营能力和发展速度，也有利于公司降低融资成本、减少投资风险。
• 7 老师，我们系统里有继续教育证书明细吗
  答：是的，在我们系统里有继续教育证书明细，这种证书明细在系统中是一种抓取、记录信息的工具，它可以帮助我们准确地收集继续教育所需的证书或文件，以便实现我们的继续教育目标。系统里的继续教育证书明细，收集的信息包括学校名称、学校照片、课程名称、考试日期、课程阶段等，这些信息都会根据参加者需要记录；同时，系统里的继续教育证书明细还支持多种格式的文件上传，例如Word文档、PDF文件和照片。 系统里的继续教育证书明细有助于授权机构对申请继续教育者的资质和能力进行评估，可以准确、及时地发现和处理问题，以保障继续教育的质量和权威性，提高继续教育的实效性。 拓展知识：继续教育是继续教育机构为提高成员的学习能力、发展技能和提高专业素养提供的定制教育服务。继续教育的内容有：会计学、管理学、法学、经济学、行政学、投资学、营销学、战略学、企业文化等，它旨在帮助成员更新知识、提高能力、拓宽思维，并为企业发展提供支持。
• 8 增值税电子专业发票，新公司，暂时没有邮箱，可以开电票嘛？可以下载下来直接发给对方嘛
  答：是的，可以开电子发票。新公司暂时没有邮箱时，可以选择先下载电子发票，然后再发送给客户。 增值税电子发票由国家税务总局及其指定单位发放，具有发票号码、发票代码、税务机关颁发日期等信息，与传统纸质发票具有同等效力。增值税电子发票由开票软件生成，包含发票头、发票内容和发票尾三部分，电子发票可以以图像或文本格式存储，下载后可以发送给客户。 电子发票的发票代码和发票号码保存在国家税务总局信息系统中，在增值税税务报表和征收系统的发票信息核验，实现增值税电子发票的纳税认定和发票信息数据共享。 电子发票在新公司开户、登记时也可以被认可，可以减少繁琐的事务手续，提高工作效率。此外，电子发票也可以改善传统票据可能存在的无法保存的问题，以节省成本，提升企业管理效率。
• 9 4、甲公司购入一项专利权，价款100万元，增值税6万元，以银行存款支付。(2分)5、甲公司出售一项商标权，成本100万元，已摊销60万元，出售价款100万元，增值税6万元，款已收并存入银行。(2分)
  答：甲公司购入一项专利权，价款100万元，增值税6万元，以银行存款支付，应录入以下账目： 一、借：银行存款 106万元 二、贷：专利权 100万元 增值税贷款 6 万元 也就是106万元的支出要分两本账，专利权支付100万元，增值税支付6万元。 甲公司出售一项商标权，成本100万元，已摊销60万元，出售价款100万元，增值税6万元，款已收并存入银行，应录入以下账目： 一、借：商标权 40万元 银行存款 106万元 二、贷：增值税 6万元 其他收入 44万元 也就是106万元的收入要分两本账，增值税收入6万元，其他收入44万元，其他收入的44万元就是卖出的商标权收入，要减去原有成本的60万元，剩余4万元就是商标权的收入。 两条财务会计案例中，共享的一个要点就是企业的支出和收入都要分类核算和记录，并且收入要减去相应的成本，才能得出实际收入。会计案例有助于拓展我们会计实务知识，加深我们对会计知识的理解和认识，从而更好地掌握会计知识，更好地实现企业财务活动的有效监控并作出准确的决策。
• 10 某纸巾品牌A上一年度投入广告500万元，并且当年销售成绩斐然，年销售量高达到一亿箱。品牌A今年不仅想要维持去年的销售量还想在此基础上增加4000万瓶,因此公司高层决定持续投入广告。请问今年的广告投入额至少需要多少？（请使用销售单位法计算今年的广告预算）
  答：今年的广告投入额至少需要600万元。公司高层决定持续投入广告，以达到4000万瓶销售量。那么，今年最少投入广告预算就是：去年销售额1亿箱除以去年投入广告500万元，得出广告费用产品以及广告费用单位为200个；今年的销售额4000万瓶，那么今年至少要投入600万元：4000万瓶除以200得出需要花费的广告预算为200万瓶，乘以去年的广告预算500万元即为今年的最低广告投入额600万元。 拓展知识：销售单位法是用来计算广告投入和销售额之间的关系的一种简单的估算方法，通过计算上一年投入广告预算与总销售额之间的比例，即可估算出今年需要投入的广告预算。它特别适用于行业规模较小，销售周期较短、销售额较集中的行业，例如：纸巾、洗发水等）。